【课程介绍】

2019年1月1日新个人所得税法正式实施。居民个人取得综合所得，增加了六项专项附加扣除和年终汇缴清缴的新政处理。2020年将是个人所得税汇算清缴的首年，哪些人需要进行汇算清缴，如何办理汇算清缴，去哪里办理，需要提交哪些资料，未按期办理汇算清缴需要承担哪些风险，这些问题，对财务人员来说都是解决的难题。

本次课程，正是个人所得税改革大背景下的及时雨，帮助企业财务人员如何做好首次个人所得税汇算清缴，正确掌握六项专项附加扣除的扣除规则，年终奖新政要点及筹划以及各种福利补贴的个人所得税薪酬安排。

【课程特点】

1、逐条详解新个人所得税法汇算清缴新政及实务处理

2、最新把握六项专项附加扣除的争议事项和实务操作

3、全面梳理个人所得税检查要点、薪酬节税模式设计

【课程对象】

企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

【课程训练导师介绍】

韩老师：北京财税研究院研究员、资深业内财税专家、注册税务师、税收业务领军人才、税务稽查能手、税务稽查人才库人才、管理学硕士。

【课程大纲】

一、大数据税收转型新环境

1、演艺明星的个人所得税风波

2、国家通过了个人收入和财产信息系统建设总体方案

3、个人所得税扣缴申报客户端系统升级

4、金税三期对个人所得税异常数据风险识别功能强大

5、网络爬虫技术对上市公司股权转让减持信息的风险识别

6、CRS国际协定对境外居民纳税人账户信息的反避税信息交换

7、税收黑名单及34部委联合惩治对法人及直接财务负责人的重大影响

8、国地税合并接管社保费下，企业在个税及社保费领域所带来的新的挑战与风险

9、如何应对（迎接）此次个人所得税改革的浪潮

10、信息化大数据税收新时期，财务人员如何防范自身风险

二、新个人所得税法政策要点逐条解析

1、什么是综合与分类相结合的征收模式？ 

2、综合收入包含哪些？如何计算缴纳个人所得税

3、子女教育专项附加扣除标准，子女教育包含哪些范围，夫妻双方如何选择方法

4、继续教育专项附加扣除标准，继续教育包含哪些范围，什么是学历教育，什么是职业资格教育

5、大病医疗专项附加扣除标准，大病医疗包含哪些范围，需要保留哪些凭据

6、住房贷款利息专项附加扣除标准，哪类住房贷款利息可以扣除，如何判断是首套

7、住房租金专项附加扣除标准，如何判断城市标准，都没有住房的如何扣除

8、赡养老人专项附加扣除标准，独生子女非独生子女扣除有何不同，其他特殊家庭情况如何扣除

9、除了专项扣除，专项附加扣除，还有哪些可以在个税前扣除的项目，如何做薪酬安排？

10、专项附加扣除如何扣除？发票OR定额，如何提前筹划

11、新个税法下，企业如何预代扣代缴个税，承担怎样风险

12、个人如何进行综合收入的汇算清缴，如何清缴，什么时候清缴，如何做好提前准备和筹划

13、取得综合收入，未按照规定汇算清缴，将承担怎样风险

14、哪类人群不用做个税汇算清缴如何缴纳个税

15、新个税政策下，多种收入方式，如何进行节税设计

16、年终奖2019年后“单独”算还是“并入”算，哪个更省税？

17、送礼不用交个税了？删除的“其他所得”到“偶然”所得

三、各项福利、补贴个人所得税要点及节税设计

1、如何判定不征税的“误餐补助”

2、饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式，如何征收个人所得税，如何进行节税设计

3、延伸拓展问题：加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐，个人所得税如何征收

4、企业为职工发放节假日福利，如何征收个税

5、如何应对税务人员对“送礼”发票的询问

6、企业为职工制作工作服装，如何征收个税

7、实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则

8、延伸问题：如何区分劳保费与职工福利费

9、企业低于成本价出售给职工房屋，如何征收个税

10、 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理，如何进行节税设计

11、 企业为职工报销采暖费，如何征收个税

12、企业为职工发放高温津贴，如何征收个税 

13、集团卡、实报实销、通讯费补贴，个税如何处理，如何进行节税设计

14、免费班车、实报实销、通讯补贴，个税如何处理，如何进行节税设计

15、私车公用中个人所得税节税设计，企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解

16、企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费，如何征收个税

17、延伸问题：如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费？企业所得税扣除有何规定

18、企业为职工报销培训费、学费、体检费、医药费，如何征收个税