【课程介绍】

今年，征管从严，案例频出。“首违不罚”温情提示,给了企业最后知错能改的机会。汇算清缴作为对企业经营状况与数据**的来源，在“以数治税”新征管模式下，企业应抛弃传统汇缴思维定式，将其作为企业年度的自查与体检，从风险控制与策略管理方面重新规划，将税务风险通过策略管理降低或消除。该课程从案例入手，以案寻踪，在案例中体会风险，在案例中反思风控，在案例中转化技能，在案例中提升策略。使企业在即将到来的 “严征管”下做好充足准备。

【课程收益】

1、预警新案情带来的新风险；

2、筹划不是一招半式，而是业财融合的整体布局；

3、暴力降低企业税负背后的风险预警及合理筹划策略；

4、地方性税负差运用策略管理

5、调控收入、成本的风险控制与管理策略；

6、假高企引发假申报骗取税收优惠的风险预警与管理策略。

【课程对象】

财务总监、财务经理、公司高管、税务经理、财务相关人员。

【师资介绍】

袁鹿鸣，注册会计师、注册税务师、高级会计师，某省税务局实体纳税人学堂特聘专家讲师。从事财税专业工作16年，曾在上市公司、外资企业、大型国企、税务师事务所等任职。多次参与税企争议沟通与协调，在企业税务风险内部控制方面有着丰富经验，兼具税企双重视角，让企业通过课程建立涉税风控思维体系，提高应对涉税风险的能力，掌握解决方法。

【课程内容】

一、 “首违不罚”下的严征管警醒

1、“以数治税”—数据库扩容+“强智控”—数据模型、比对维度迭代升级

2、案例：张恒案、主播补缴个税案看税收从严征管趋势

二、暴力筹划下企业税筹策略管理

案例1：“定向分红”为哪般？——运用优惠政策时的争议与风险

案例2：非货币性资产投资变桥梁

案例3： 实质性运营下的战略分割

案例4：一方记收入，一方记支出就不会导致国家总体税收减少吗？

企业策略：筹划不是一招半式，而是业财融合的整体布局

三、税收洼地暴雷下的地方税负差利用策略管理

案例1：从深圳稽查局对洼地利润调整纳税看“缺陷型”筹划安排

企业策略：税负差依然可用、重点在于“实质性经营”。

四、税收优惠政策前置条件策略管理

案例1：“不征税收入”为什么又被征了税？——不征税收入也有“讲究”

案例2：资产折旧、加速（一次性）折旧是道需认真判定条件的选择题

案例3：不经意间债务重组所得税收优惠适用有误！

案例4：主动向享受小微企业所得税优惠政策靠拢

案例5：脱离负面清单即可享受研发费用加计扣除

企业策略：调整、改变后符合前置条件，收获政策红利。 

五、高企资格享受优惠税率认定引发的的汇缴策略管理

案例1：研发费用加计扣除，几家欢喜几家愁？ 

案例2：样机在研发过程的材料支出计入研发费用，实现销售时相关收入如何处理？

企业策略：把握研发创新属性、明确研发活动计划、签好委托研发合同。 

六、收入、成本、财报人为调控频发下的策略管理

案例1：一公司隐瞒销售收入，补缴税款近1200万元——隐匿收入不可取

案例2：发票调控收入确认时间？—以票控税的错误理解

案例3：长期挂账露端倪——报表隐匿下的“掩耳盗铃”

案例4：销售芯片以物流签收（或收到送货单）为收入确认时点，会计师认为符合准则规定——非上市公司新收入准则实施元年如何应对税会差异

案例5：在免税备案晚于收入确认时点的情况下，需先计缴增值税、退税时计入当期其他收益——审视收入完整性

案例6：让“伪装”的财务报表露真容——股权转让前降低净资产？

案例7：“暂估成本”非工具，调控成本不可取

案例8：盘点躲避调整的“变装”行为

企业策略：隐匿不可取、调控需谨慎、改变有逻辑 

七、资产损失确认中的策略管理

案例1：左口袋到右口袋，划转后的资产损失可以税前扣除吗？ 

案例2：债务重组损失税前扣除有不同

企业策略：防范账务处理不当导致的假损失，加强损失证据管理

八、阴阳合同风行所带来的企业合同涉税策略管理

案例1：从郑爽案反思阴阳合同的风险与危机

企业策略：合同细节适当有效、莫画蛇添足。

九、税前扣除凭据中的策略管理

案例1：无法取得发票，找灵活用工平台有风险吗？

案例2：建筑工地水电使用分割单可以吗？

案例3：私车公用费用这些费用不能扣？

案例4：取得劳务费发票要代扣代缴个税吗？

案例5：检查中发现不合规税前扣除凭据，自我救济时间与方法

企业策略：结合企业实际情况，评估取得税前扣除凭据方式方法

十、“以数治税”下汇缴策略管理的正确方式

1、战略导向、业务为王，思路与时俱进。

2、谨慎选择路径、合理运用方法。

【主 办 方】大成方略纳税人俱乐部股份有限公司陕西分公司

【培训时间】 2021年11月11-12日 (周四、周五）8点准时签到，

早上：9：00-12：00  下午：1：30-4：30

【培训地点】 西安·止园饭店（原省政府招待所--青年路111号）

【年费服务费用】会员刷卡 2 天，非会员单次 3000 元/人/2 天，含培训费、 资料费、答疑、午餐） 

更多学习详情请登录www.nsrjlb.com.咨询电话：13289816803张宁

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