所得税双汇缴与涉税风险控制

授课时间：04月10日（周五） 9:00-16:30

课程主讲：奚卫华

联系方式：0536-8251805

授课形式：燕园七法之“讲授配合案例”

【课程背景】

2019年已经结束，个人所得税、企业所得税都将进入汇算清缴时期。首个所得税双汇缴需要注意哪些问题？

2019年41号公告对企业所得税汇算清缴报表进行了修订，我们需要注意哪些变化？这些变化将对企业的利益产生怎样的影响？

2019年国家又颁布了哪些新政策，这些新政策将如何体现在企业所得税汇算清缴申报表中？申报表发生了哪些变化？在企业所得税汇算清缴时需要关注、核查哪些高风险事项？

个人所得税综合所得汇算清缴将给个人带来哪些风险？将给企业所得税汇算清缴带来哪些风险？应该如何防范？

【课程特色】

采用燕园财税“燕园七法”中的“讲授配合案例”直播教学方式，将结合当前疫情影响下所得税双汇缴对个人及企业带来的各种影响及风险如何应对跟控制。

【授课对象】

菁英会员、领导会员、高级领导会员、理事会员及其他企业财务管理工作者、管理会计学员

（适用于企业负责财务总经理、财务总监、跑税务的财务专员、税务代理机构的从业人员、管理会计学员、成长中的财务人群）

【讲师介绍】

奚卫华 

北京国家会计学院教授，北京国家会计学院、社科院研究生院税务专业硕士导师；中华会计网校注册会计师《税法》、税务师《涉税服务实务》考试培训讲师；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为各地税务机关、中铁、华能集团、大唐电力、京能集团、国华电力、内蒙古电力、甘肃电投、辽宁路桥、泰祥、冠城大通、佳兆业、西安饮食、曲江文旅、青海电信、广东网络电视公司、经开集团、威佳集团、深汕投控、深圳特区建发、天环燃气工程公司、小榄城市建设、山西国际能源、深圳水务集团、深圳资源集团等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。

【精彩课程摘要】

模块一：企业所得税纳税申报表的主要变化及影响

一、企业所得税申报表的主要变化及原因分析

1.2019年41号公告发布的背景

2.2019年政策变动对申报表修订的影响

（1）财务报表格式变动对基础信息表填写的影响

（2）财税【2019】72号对A105060填写的影响

（3）2019年第49号公告对A105070填写的影响

（4）2019年第66号公告对A105080填写的影响

（5）2019年第85、86号公告对A105000及其附表填写的影响

（6）2019年第64号公告对A107010、107011填写的影响

（7）财税【2019】13号对A107040填写的影响

（8）2019年第35号公告对A108000及其附表填写的影响

二、增值税加计抵减政策对企业所得税纳税申报表填写的影响

1.加计抵减政策账务处理对企业所得税纳税申报表填报的影响；

2.如何填写基础信息表；如何填写纳税申报主表。

3.引申：采用2018版财务报表格式的企业在填写申报表时应该注意哪些问题

模块二：个税汇缴对企业、个人利益的影响及应对措施

一、如何进行个税汇缴——与您一起学习汇缴操作

1.应该由谁做汇缴？

2.个税汇缴中需要做好哪些准备工作？

3.如何看待个税汇缴中的各种信息？

4.为了避免信息泄露，不填写专项附加扣除，你认为正确吗？

5.收入低的人员真的不需要汇缴吗？

6.如果不会做汇缴怎么办？

7.全年奖对个税汇缴将产生哪些影响？如果操作才能获取最大化利益？

8.如果汇缴错误，如何更正？

9.个税汇缴补税高的人将会如何与企业沟通？个税汇缴退税的人员将如何与企业沟通？

二、个税汇缴对企业的影响

1.个人申诉对企业的影响？

2.个人补退税对企业的影响？

模块三：企业所得税汇算清缴报表填写技巧

一、纳税调整信息表填写中的注意事项

（一）视同销售申报表填写中需要注意哪些问题？

问题：视同销售收入与视同销售成本的差额能否增加相应项目的支出金额并在所得税前扣除？2019年41号公告对此问题有哪些变化？填写2019年申报表时需要注意哪些问题？

（二）公益性捐赠支出的税会差异与纳税调整

1.通过韩红基金会给武汉肺炎的捐赠税前能否扣除？

2.公益性捐赠政策有哪些变化？

3.如何填写捐赠支出及纳税调整明细表？

4.此次疫情的捐赠是否会带来捐赠支出税前扣除政策的变化？

（三）资产折旧、摊销的税会差异及纳税调整

1.固定资产加速折旧政策有哪些变化？

2.是否所有的企业都应该采取加速折旧政策？

3.加速折旧政策对资产折旧、摊销申报表填写的影响

二、税收优惠表填写中的注意事项

2019年税收优惠角度有哪些变化，对申报表填写产生何种影响？

（一）小型微利企业税收优惠政策对申报表填写的影响

小型微利企业如何填写税收优惠表，享受税收优惠？

（二）研发费用加计扣除在填表中发生了哪些变化？

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