课程时间：2021年5月22（周六）、23（周日）

课程地点：杭州西湖区华顶国际大酒店二层

授课讲师： 陈雷

【课程背景】

在当前“互联网+税务”的税收背景下，金税四期、大数据比对、防伪税控全面升级、实行税收分类编码等一系列严征管、重稽查措施，让企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知。因此年终决算，对整个年度的账务审视、账务调整、降低风险，显得尤为重要。

【课程大纲】

一、数字智能联合税控分析

1.数字智能联合税控分析方法在税务管理中的应用

2.数字智能联合税控下的监测企业税务风险的主要方法

3.外部信息如何为数字智能联合税控分析提供数据支撑

二、数字智能联合税控下企业税务管理思路调整与风险管理

1.大数据智能管税下企业税务管理的内涵和目标

2. 企业税务管理的理念创新与实操案例分析

【案例】企业采购人员购入同质低价物资“节税”案分析

3. 企业税务筹划与风险管理的思路与案例分析

【案例】企业销售合同不规范造成的税企争议与案例分析

三、销售与收款业务税收风险检测与应对

预警1：增值税申报收入与企业所得税计税收入配比差异值过大

预警2：企业取得财政补贴申报异常

2.企业取得的财政性资金未按照增值税处理的风险与应对

3.企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险与应对

预警3：企业销售费用占期间费用比例过高

4.企业代金券、消费券、充值卡未按规定税务处理的风险与应对

5.企业“买一赠一等”各种促销条款设计风险与税务规划

6.企业的销售佣金和手续费未按照企业所得税法处理的风险与应对

预警4：其他应收款余额增长率大于增值税全部销售收入增长率

7.关联企业之间资金拆借少计利息收入增值税风险与应对

8.关联企业之间资金拆借少计利息收入企业所得税风险与应对

9. 企业股东、高管等从企业借款的税收风险分析与应对

预警5：其他应付款余额较大且占增值税全部销售收入比例过大

10.企业存在应付未付款未按税法处理的风险与控制

四、成本费用与付款业务税收风险检测与应对

预警1：个人所得税的工资薪金与企业所得税的工资薪金匹配值差异值过大

1.临时工、实习生、返聘离退休人员工资未按规定税前扣除的风险与应对

2.集团内部“上挂下派”人员的工资未按规定税前扣除的风险与应对

3.企业承担雇员个人所得税款未按规定税前扣除的风险与应对

预警2：外聘专家代开的劳务费发票与企业申报的个人所得税匹配值差异值过大

1. 企业未按规定代扣代缴个人所得税的风险与应对

2. 企业代扣代缴的个人所得税不能在企业所得税税前扣除，用到“劳务还原”大法的风险与应对

预警3：管理费用中其他费用占期间费用比例过高

4.向母公司支付的服务费未按规定税前扣除的风险与应对

5.企业为非居民企业承担的税金未按规定税前扣除的风险与应对

6.企业员工离职补偿费未按规定税前扣除的风险与应对

预警4：其他营业外支出比例过高

7.企业未按规定进项税额转出的风险与应对

8.企业发生非经营活动债权损失未按税法规定扣除的风险与应对

9. 企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险与应对

预警5：企业购进农产品等进项税额占比过高

10.企业取得农产品相关的发票未按税法规定抵扣的风险与应对

11.采购方与付款方不一致未按税法规定抵扣的风险与应对

12.企业“巧借”进项税额合同条款的设计与风险控制

13.企业运用“分割单”的税前扣除的风险与控制

预警6：企业固定资产综合折旧率变动异常

14.企业资产评估增值部分计提的折旧税前扣除的风险与应对

15.公允价值模式计量的投资性房地产违规计提折旧税前扣除的风险与控制

五、企业投资与融资业务税收风险检测与应对

预警1：营业收入变动率与财务费用变动率配比值差异过大

1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险与控制

2.企业运用“票据融资”未按规定税前扣除风险与控制

3.企业利息费用资本化和费用化的未正确区分的风险与应对

4.替关联企业负担的贷款利息支出未按规定税前扣除风险与控制

预警2：企业股权转让合同印花税申报差异过大

5.企业股权转让未正确税务处理的风险与控制

6.企业“认缴未实缴”的股权转让过程中的涉税风险与控制

7.企业股权转让合同“反**”条款风险控制与应对

预警3：企业财务费用负数金额过大

8.企业购入保本理财产品未按规定进行财税处理的风险与控制

9.企业购买投资基金节税的风险分析与控制

【课程收益】

l 准确理解税收新政策，规范会计核算

l 识风险：在税局找你之前识别到涉税风险

l 管证据：在税局找你之前做好证据链管理

l 争利益：在与税局沟通时争取最大的利益

l 掌握在企业年中结算前进行纳税风险自查补救手段

l 学会用最新的税务手段来实现企业盈利和风险规避