金税四期”监控下 全电票据涉税风险排查与应对

【课程介绍】 随着全电发票试点的不断扩围以及金税四期的逐步构建完善，税务机关将使用大数据分 析和人工智能技术等新型工具对企业税票的全生命周期进行实时监控，若企业还停留于传统 税票管理方式，不仅影响企业的财税管理成本和工作效率，还可能暴露潜在的财税问题，直 接影响企业的税费成本和社会信用，全电发票有什么特点，大力推进全电发票缘由何在？全 电发票试行后企业票据管理和风险管控方面将发生哪些变化？发票电子将会对我们的工作 带来哪些变化和影响？我们将面临哪些机遇与挑战？ 本次课程从发票电子化进程入手，讲解金四大背景下全电发票的新政，带领大家立足管 控企业财税风险，结合实操案例排查企业票据管理中的风险点、关注点、筹划点，帮助大家 掌握财税最新政策，有效降低财税管理中的风险！

【课程收益】 梳理电子发票发展历程，有效面对全电发票来袭。 结合票据电子化新形式，排查发票管理的风险点。 解析操作新要点，提高票据风险规避能力 适当票据税务筹划，提供财税管理新思路。 

【课程对象】 企业财务总监、税务总监，财务经理、税务经理及主管人员 

【师资介绍】 

高老师 注册税务师；注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲；高老师工作经历丰 富，有着长达 20 余年的一线财务工作经历，先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税 务师事务所、基金公司担当核心职务，对企业的企业如何处理财务税务问题有着较多的实战 经验。主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课程，为企业的财务、税务工作 把脉，解决企业的财税问题。 

【课程大纲】

一、金税四期时代即将到来，您准备好了吗？（20 分钟）

1.您了解金税四期到底有多少？ 

2.如何实现信息共享？什么是信息管税？

3.如何开展信息核查？如何对企业画像？

 二、全电发票强势来袭，你对它知道多少？（60 分钟） 

1.现行发票开具的渠道有几种？发票类型有哪些？ 

2.电子发票的发展历程，大力推广全电发票背后深层的意义如何？

3.什么是全电发票？为什么要推行全电发票？

4、全电发票在全国哪些地方进行试点开具？哪些地区可以接收？

5、全电发票和电子发票什么区别？全电发票什么样？

6、全电发票具有什么优点？ 

7、全电发票实行总额度管理到底啥意思？

8、全电发票的红冲有哪些新变化 

9、全电发票如何进行查询真伪

10、全电发票怎么进行勾选认证和申报 

11、全电发票如何进行入账归档 

12、全电发票如何控制重复报销

三、票据涉税风险排查与应对（250 分钟）

1、虚开发票和异常凭证的风险防范 

（1）虚开发票的认定标准 

（2）三流不一致一定是虚开吗？ 

（3）善意取得虚开发票有啥补救措施吗？ 

（4）何为异常凭证 

（5）企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理 

【案例】两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果 

（6）怎么有效防范虚开发票和异常凭证的取得 

2.发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？

3.典型无发票业务的财税分析及账务处理 

（1）收据是否可以税前扣除 

（2）企业取得收入未开具发票的业务处理 

（3）固定资产无票业务处理及相关法规分析 

（4）违约金处理

（5）＂共同分摊费用＂的税会处理班

4.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控 

【案例】这张李四代开的发票，需要扣个税么？如何区分劳务报酬与经营所得？

【案例】个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否？

5.电子底账系统中存在的大额咨询费发票的监控 

6.发票取得类型与国民经济行业类型之间的比对监控 

7.共享经济平台开具发票靠谱吗？类似滴滴打车这样的平台到底如何开票？ 

【案例】首例互联网平台虚开发票被查 

8.过节送礼购买购物卡，发票问题怎么处理？加油卡充值能否抵扣进项税？ 

9．销售使用过的固定资产都可以享受 3%减按 2%的优惠政策？

10．面对不同的农产品发票，你如何判断是否可以抵扣，怎么抵扣？ 

11．从自然人处租房如何取得开票？如果和自然人签订包税协议，怎么能税前扣除？

【案例】教你如何倒算租金在合同中体现，并实现税前全额扣除

12．母子公司互派人员，怎么结算，开票收取服务费是否可行 

13．无偿借款需要开票？如何利用集团统借统贷、集团成员无偿借款政策降低税负

【收费标准】 会 员：大成方略会员免费，凭有效会员卡刷卡听课。 

单次费用：980 元/人；团购有优惠（含资料、培训、答疑)： 午餐、差旅及住宿费自理。

会员服务参看大成方略 2023 年财务管理培训方案《抓住后危机中的不寻常机会》。