【课程介绍】

税务系统进一步深化征管改革方案正式发布，股权交易纳入税务系统聚焦的八个重点稽查领域之一，税务部门未来将对股权交易偷逃税款和恶意避税行为进行严厉查处和打击。股权交易是一项复杂的多元主体参与、多项法律交叠的高风险事项，无论在企业财务信息反馈层面，还是在纳税信息的申报层面都是报表使用者和税务机关关注的重点问题，此外，股权转让协议如何谈签、交易条款、违约责任等如何设计也是交易双方的一项核心关切。本课程通过将股权交易的财务、税务与法务问题进行高度整合，形成一套贯穿于股权交易“投、持、分、转、退”等全流程的知识点体系，帮助学员系统全面的掌握股权交易的财、税、法问题，培养学员多学科、多角度思考问题的能力，有效应对最严监管下股权交易的财、税、法风险，为企业和股东创造价值最大化。

【课程收益】

本课程对股权交易的会计、税收和法律政策进行全面梳理，在此基础上对股权交易的各个环节，各类方式，各个主体的财、税、法问题逐一分析，课程中使用了大量的股权交易的税务稽查案例和法院判例，以案例式教学将“教”与“练”有机融合，使学员能够全面了解股权交易的财务处理要点，深入排查股权交易的税收风险点并掌握股权交易的税收规划要点，同时，从法律层面为股权交易可能引发的涉诉风险进行归纳和总结，通过财、税、法“一条龙”的讲解，为学员提供“一站式”的股权交易解决方案。

【课程对象】

本课程适合企业主要投资者，企业财务经理、税务经理及主管人员，家族式企业的经营者、管理者等。

【课程讲师】

王老师，股权交易财、税、法领域专家、业内领军人才、具有丰富的股权交易方案设计经验，具有全面的股权交易税、法争端解决之道。

【课程内容】

一、股权交易税收征管现状分析及风险提示

（一）“税收四精”下的股权交易监管治理

（二）“以数治税”全智控严监管下的股权交易

1.金税四期与ITS推进下的纳税信息归集程度分析

2.“一户式”与“一人式”管理下的股权变更信息采集

（三）“共同富裕”扎实推进中的股权交易与税收

1.定向调控高收入群体与高净值个人的非劳动所得

2.全面聚焦持股型个人独资与合伙企业的税收治理

二、股权架构设计之“法务合规”与协议条款设计

（一）初始投资企业的法务合规

1.股东未全面出资、出资不实与抽逃出资的法律后果承担

2.“隐名股东”代持型股权架构下的风险

3.股东出资与红利分配与表决权实际运用

【案例分析】个人或法人模式“隐名代持”的税负巨大差异

【案例分析】“个人-法人-法人”型股权结构减持环节过高税负的破解

【案例分析】股东未足额出资即转让股权的责任风险

（二）企业存续中的股权架构重大调整合规

【案例分析】个独、合伙核定征收“叫停”后的应对之策

【案例分析】法人企业变身合伙企业能否节税？

【案例分析】基于企业不同生命周期下的股权架构选择

（三）股权转让合同中止与终止的担责

【案例分析】何种情况下的股权转让合同解除可以申请退还已纳税款

【案例分析】受让方是否可行使不安抗辩权中止股权转让

三、股权转让之“税务遵从”与涉税风险防范（节略）

（一）非上市公司股权转让的税收待遇与税收规划

【案例分析】签订阴阳合同转让股权入刑案件启示

【案例分析】非公允出资后，再公允转股能否避税

【案例分析】股权转让触发对赌协议时如何进行正确处理

【案例分析】平价转让房地产公司股权遭遇税收核定征收

【案例分析】先分立、再增资、再转股，如此筹划是否可行

（二）上市公司、新三板与北交所股权转让的税收待遇与规划

【案例分析】限售股解禁前各类腾挪能否实现无税交易

【案例分析】新三板原始股“低转高卖”税筹方案是否可行性

【案例分析】新三板原始股与非原始股税收待遇大不同

四、股权交易之“财务守则”与税会差异调整（节略）

（一）股权初始计量的会计准则与税法差异分析

【案例分析】实物出资、股权出资、技术出资税收待遇大不同

【案例分析】企业合并长期股权投资的账面价值与计税基础差异处理

（二）股权后续计量的会计准则与税法差异分析

【案例分析】IPO企业改制中的股东“转增税”的解决之道

【案例分析】正向并购和反向并购的财税处理差异有何差异

（三）股权终止确认的会计准则与税法差异分析

【案例分析】股权收购交易与非货币性资产交换准则的冲突与协调

【案例分析】收缩股权层级下的“多步股权划转”财税差异分析

【培训收费】 会员刷卡参会 ，非会员3300元 /人

企业会员银卡 19800 元/年·人 ； 企业会员金卡 39800 元/年·人

企业会员皇冠卡 59800 元/年·人 ； 企业会员白金卡 99000 元/年·人

【收款账户】账户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司无锡分公司

开户银行：交通银行无锡朝阳支行

账号：322000620018170117818

【培训时间】 2022 年 12 月 15-16日（周四、周五）

上午 9:00-12:00，下午 1:30-4:30

【联系方式】胡晨 18915338031