中企清大教育集团

中企清大〔2023〕0207号 

资产分类新规及资本管理新规权威解读暨新规背景下商业银行全面风险管理及信贷风险管理应对策略专题研修班

（贵州&贵阳）

【课程背景】

      2023年2月11日银保监会、人民银行颁布《商业银行金融资产风险分类办法》，并于2023年7月1日起正式施行；2023年2月18日，银保监会发布《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，正式实施时间为2024年1月1日。两部新规就拨备覆盖率、减值准备计提、重组贷款、资本充足率、三大风险加权资产计量、调整后表内外资产余额计算等进行了详细规定。

      两部新规是近十年来我国商业银行资本监管方面、资产分类方面的第一次大规模修订。它们的出台注定对商业银行全面风险管策略、信用风险管理策略及资产质量控制机制产生重大而深远影响，特别是对中小商业银行的影响首当其冲。

      新资本管理办法为落实巴塞尔委员会于2017年出台的新巴塞尔协议III监管要求，为银行实施留有10个月准备时间。新资产分类办法为商业银行留有2年半的过渡期。在此期间，各商业银行如何调整全面风险管理策略尤其是信用风险管理机制，成为适应新规的重要课题。本次培训旨在通过全面解读新规，重点讲解以资本为主线的全面风险管理运行机制、发展战略和、信用风险管理架构建设、信用风险的识别及资产质量控制等核心内容，帮助商业银行建立健全风险管理架构，做好资本管理、资产风险分类管理，提升全面风险管理能力。

【课程大纲】 

模块一：资本管理新规、资产分类新规下的商业银行全面风险管理实务及对信贷风险管理策略的影响（1.5天）

第一部分 资本充足率及资本管理新规对商业银行信用风险管理的影响

一、信用风险管理的“冰山理论”

1、预期信用损失与非预期信用损失

2、减值准备与资本占用

3、拨备覆盖率与资本充足率的概念及监管要求

4、监管思路：“准确分类—提足拨备—做实利润-资本充足”

二、资本充足率的计算方法及对商业银行信用风险管理策略的影响

1、风险权重与资本占用

2、资本占用与资本收益率

3、拨备覆盖率、资本充足率的相互影响及对商业银行经营策略的影响

4、拨备覆盖率、资本充足率对底层信贷资产的要求

5、资本充足率的内生动力：利润增长与加大不良资产处置

三、资本充足率与信用风险加权资产

1、信用风险资产计量方法

2、有中国特色的信用风险权重

3、信用风险权重的分类

四、新权重法下的风险暴露与风险权重

（一）新权重法的重大变化

1、房地开发贷款风险权重上升，三大要素直接影响权重

2、居住用房、商用住房抵押贷款的业务结构、风险要素直接影响风险权重

3、新增已违约风险暴露，权重上升

4、同业业务风险权重上升

5、对公贷款风险权重细化：投资级公司、中小企业、小微企业、项目融资、商品融资等，导向明确

6、零售业务风险权重整体下降

7、调整表外业务转换系数，权重上升，国内信用证影响巨大

8、明确资产管理产品的计量规则

9、缩小合格金融质押品发行人范围

（二）第二档银行信用风险权重法的差异化规定

（三）第三档银行的全新计量方案

1、差异化的资本充足率监管要求

2、区分本地贷款和异地贷款

3、区分本地大额客户和小额客户

4、提升商业银行风险权重

第二部分  资产分类的基本制度及新规对商业银行信用风险管理的影响

一、资产分类与信用风险管理

（一）贷款风险分类的基本制度及历史沿革

1、“四级分类”到“五级分类”的演变及原因

2、各家银行的分类情况介绍及案例分析

（二）贷款风险分类与拨备计提的内在逻辑

1、资产减值与拨备计提

2、不良贷款、减值准备与利润之间的动态关系

（三）贷款风险分类与监管指标

1、贷款拨备率

2、拨备覆盖率

3、贷款风险分类偏离度

4、逾欠贷款剪刀差

二、《商业银行金融资产风险分类办法》的重大变化及商业银行的应对策略

（一）新分类制度适用的机构、资产范围及过渡期

1、城商行、农商行成为主要冲击目标

2、表外业务风险分类成为重灾区

3、过渡期的发展趋势和商业银行面临的困境

（二）逾欠天数成为不良资产划分的核心指标及例外

1、风险分类的基本逻辑的变化

2、影响风险分类的基本要素

3、信用风险管理的冰山理论

（三）重组贷款的定义的及在实务中的应用

1、债务人财务困难情形

2、重组贷款的分类与实务应用

3、重组贷款的五级分类及分类调整原则

（四）新分类制度下的监管要求

1、新的分类办法对拨备覆盖率和拨备覆盖率的影响

2、新的分类办法是压实质量真实性的硬核措施（偏离度）

3、新的分类办法是资产质量劣变压力的试金石（逾期贷款剪刀差）

（五）新分类制度下的分类标准及应用

1、新规下对公贷款分类标准及应用

2、对公客户表外信贷资产分类标准及应用

第三部分 商业银行应对资产分类新规、资本管理新规的措施

一、新规下的经营思路与信用风险管理措施

（一）经营管理层面思路转变

1、轻资本运行：规模先行到资本先行

2、经营逻辑：资本节约与低效资产管理

3、产品定价：资本收益率与产品匹配

4、考核导向：对考核收益的影响

（二）业务实操层面：风险加权资产结构调整的变动

1、审慎的准入标准

2、涉房贷款的风险控制

3、不良资产的处置

4、押品的管理

5、授信与用信的成本衡量

二、新规下的不良资产处置与资产重组

(一)强监管时代资产质量控制的基本要求

(二)不良资产处置策略向成本、效益的转变

(三)批量转让、核销、诉讼清收、重组盘活的方式选择

1、解读《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》、《关于引导金融资产管理公司聚焦主业积极参与中小金融机构改革化险的指导意见》对中小金融机构的影响

2、呆账核销与利润的互补关系（核后资产的清收）

3、诉讼的作用

(四)新分类办法下的风险化解与重组盘活

1、贷款重组的基本原则与方式

2、展期与借新还旧中的风险识别（包括疫情期间的延期问题）

案例：名为流贷实为借新还旧新增加保证人脱保

案例：倒贷过程中银行帮助企业拆借、用途不实导致保证人脱保

3、诉讼时效、保证期间、担保物权存续期间

模块二：商业银行资本管理办法解读及全面风险管理实施要点（1.5天）

第一部分商业银行全面风险管理内容解释

一.中国银监会《商业银行资本管理办法》

1.中国银监会《银行金融机构全面风险管理指引》

2.风险定义及主要风险概述

3.预期损失、非预期损失与准备金、资本

4.三大风险介绍

4.1.信用风险管理垂直化

4.2.市场风险管理集中化

4.3操作风险管理层次化

5.流动性风险

6.声誉风险

7.合规风险

8.战略风险

9.资本充足率

9.1风险加权资产计算

10.利率风险

11.科技风险

12.三大支柱

二.全面风险管理体系建设风险定义及主要风险概述

1.以资本为主线的风险管理运行机制

2.风险偏好设置

3.风险管理的“三道防线”

4.横向健全风险管理组织体系

5.纵向健全风险管理组织体系

6.完善的风险管理流程

7.风险文化建设经验分享

三.体系建设的必要性

1.监管要求

2.市场约束

3.竞争需要

4.内部管理要求

案例：某行《全面风险管理体系规划》介绍

四.体系建设实施落地

1.发展战略和公司治理

1.1制定《发展规划纲要》

1.2现代公司治理

2.经营主体和激励约束

2.1流程银行建设规划

2.2以经济利润、经济增加值为核心的绩效考核体系

3.会计核算和内部控制

3.1完善会计制度体系

3.2内控合规长效机制建设

4.风险管理战略

4.1风险偏好制定

五.风险管理政策制度

1.图解《风险管理制度》【中企清大知识产权】

1.1总则

1.2风险管理架构

1.3全面风险管理

1.3.1风险管理策略.风险偏好.风险限额和风险管理规划

1.3.2风险管理政策和方法

1.3.3风险管理信息系统和数据质量

1.3.4内部控制和审计体系

2.信用风险管理

2.1图解《信用风险管理制度》【中企清大知识产权】

2.2重点实施政策

2.2.1图解《信贷管理基本制度》【中企清大知识产权】

2.2.2行业信贷政策

2.2.3专业审批政策

2.2.3风险分类政策

.图解《内部评级制度》【中企清大知识产权】

2.2.4交易控制政策

.图解《巴塞尔协议对于银行信贷资产分类标准》

5.行为规范政策

6.资本保障政策

图解

3.市场风险管理

3.1图解《市场风险管理制度》【中企清大知识产权】

4.操作风险管理

4.1图解《操作风险管理制度》【中企清大知识产权】

第二部分 信用风险：不断出新的老话题

一.信用风险的识别

1.内部评级法(IRB)

1.1定义

1.2主要特征

1.3IRB释义

1.4建设IRB要求

1.5建模举例

2.单一法人客户信用风险识别及重要风险点

2.1内部评级

2.2法人客户名单制管理

2.3授信额度理论值测算

2.4图解《担保管理基本制度》【中企清大知识产权】

2.5图解信贷风控的底层逻辑

3.集团客户风险特征，风险识别，监测和贷后难点

3.1关联关系识别政策依据

3.2集团客户四分类

3.3集团客户《组织结构图（模板）》

3.4集团客户《管理概况图（模板）》

3.5《集团客户贷后检查流程示例》

4.个人客户特征及风险识别

4.1统一授信管理原则

二.信用风险监测与控制

信用风险监测概述

信用风险预警处置

信用风险控制、限额管理、风险定价和授信制度

信用风险五级分类，贷款损失准备金制度

建立敏捷组合的不良贷款处置策略

三.《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》对信用风险主要影响

1.第一档银行

1.1权重法主要变化

2.第二档银行

2.1权重法主要变化

2.2权重法改革内容及实施要点

3.第三档银行

3.1资本计量方案主要内容

第三部分 操作风险：合规和精细

一.银行操作风险管理框架和体系

1.操作风险管理引起重视的背景和概述，分类及特点

2.国内监管机构的相关要求及《商业银行操作风险管理指引》

3.操作风险识别和三大工具

4.目前我国商业银行操作风险主要特征

二.《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》对信用风险主要影响

1.第一档银行

1.1新标准法主要内容

1.2新标准法实施要点

第四部分 市场风险：利率和价格波动的压力

一.银行市场风险管理框架和体系

市场风险的定义、分类和特点

市场风险计量框架

第五部分 基于全风管理战略下先进银行信贷管理基本制度体系详解

1.信贷管理组织体系

（1）信贷管理体制

（2）信贷审批体制

2.信贷业务对象和基本条件

3.信贷业务种类

4.信贷业务基本流程

5.信贷管理基本内容

（1）授权管理

（2）内部评级

（3）法人客户分类

（4）授信管理

法人客户授信管理

个人客户授信管理

（5）担保管理

（6）定价管理

（7）贷款期限和还款方式

（8）合同管理

（9）信贷业务档案管理

（10）行业信贷政策及行业信用限额管理

（11）信用集中度风险管理

（12）关联交易、内部交易和关系人贷款管理

（13）环境和社会风险管理

（14）反洗钱管理

（15）信贷组合管理

（16）信贷资产风险分类

（17）信贷资产减值管理

（18）信贷风险监控

6.信贷管理电子化、智能化及征信管理

7.信贷从业人员管理

【讲师介绍】

      A老师：省级行法律事务部、法律清收部总经理市中级人民法院人民陪审员市仲裁委金融仲裁员省银协自律**委员会委员信贷法律、合规管理、不良处置内训师14年法律、合规、信贷风险控制从业经验，10年培训经验培训课程定制专家兼任市中级人民法院人民陪审员、市仲裁委金融仲裁员、省银行业协会自律**委员会委员，具有丰富的实践经验 14年商业银行合规管理、法律事务、资产保全工作经验，著有商业银行法律实务、不良资产处置方面的专著。

      B老师：高级经济师、中级会计师、国际金融理财师某股份银行某市分行风险总监某小贷公司和典当行总经理 为多家国有银行、城商行、农信等金融机构提供信贷风险管理咨询工作组建过消费金融公司，经过20多年的银行信贷经验积累，琢磨出了一套适用于农信社的信贷风险管理体系，实操性、落地性极强

【收费标准】

1、4580 元/人（含会议费、专家费、场地费）主办方赠送上课时间三天交流午餐，住宿统一安排费用自理交通费用自理。

2、内训咨询：为方便各地学员就地学习和针对性地选择培训课程，我们可根据您提出需求提供定制课程方案，欢迎来电咨询培训合作事宜。

【报名方式】

      请各单位接到此通知后，尽快确定参加本次培训班的人员，填写《报名回执表》后致电许海华13488670745，会务组收到报名表后将在培训班开班前通知线上公开课相关事宜，报名后请将相关费用汇至指定帐号（发票在培训班开始后统一邮寄）。