【课程介绍】

2015 年 8 月 1 日，北京、上海、浙江和深圳开展增值税电子发票试点试运行工作，2020 年 09 月 01 日,宁波市税务局开具出第一张电子专票 2020 年 12 月 21 日起，电子专票适用范围将 不断增加，几乎覆盖了全国。新型“全电发票”自 12 月 1 日试点启用，自此我们迎来了增值税发 票全面电子化的时代。全电发票具备领用方式更快捷、远程交付更便利、财务管理更高效、存 储保管更经济等多项优点，但与此同时随着税务部⻔深度运用信息化控税打下坚实基础。发票 全面电子化后税务机关的数据加工能力更加智能化，⻛险命中率更高。本次课程聚焦企业日常 业务循环这个高频易发⻛险点，结合电子发票管理、社保归税等热点问题，以实务案例为基础， 系统排查发票电子化时代票据税收⻛险，做好税收⻛险管控。

【课程收益】

梳理电子发票发展历程，有效面对全电发票来袭。

结合票据电子化新形式，排查发票管理的⻛险点。

解析操作新要点，提高票据⻛险规避能力

适当票据税务筹划，提供财税管理新思路。

【课程讲师】

高老师，注册税务师;注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲;高老师工作经历丰 富，有着⻓达 20 余年的一线财务工作经历，先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税务 师事务所、基金公司担当核心职务，对企业的企业如何处理财务税务问题有着较多的实战经验。 主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课程，为企业的财务、税务工作把脉，解 决企业的财税问题。

【课程大纲】

一、金税四期时代即将到来，您准备好了吗?(20 分钟)

1.您了解金税四期到底有多少?

2.如何实现信息共享?什么是信息管税?

3.如何开展信息核查?如何对企业画像?

二、全电发票强势来袭，你对它知道多少?(60 分钟)

1.现行发票开具的渠道有几种?发票类型有哪些? 2.电子发票的发展历程，大力推广全电发票背后深层的意义如何?

3.什么是全电发票?为什么要推行全电发票?

4、全电发票在全国哪些地方进行试点开具?哪些地区可以接收?

5、全电发票和电子发票什么区别?全电发票什么样?

6、全电发票具有什么优点?

7、全电发票实行总额度管理到底啥意思?

8、全电发票的红冲有哪些新变化

9、全电发票如何进行查询真伪

10、全电发票怎么进行勾选认证和申报

11、全电发票如何进行入账归档

12、全电发票如何控制重复报销

三、票据涉税⻛险排查与应对(250 分钟)

1、虚开发票和异常凭证的⻛险防范

(1)虚开发票的认定标准

(2)三流不一致一定是虚开吗?

(3)善意取得虚开发票有啥补救措施吗?

(4)何为异常凭证

(5)企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理

【案例】两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果

(6)怎么有效防范虚开发票和异常凭证的取得

2.发票是否是唯一的合法税前扣除凭证?

3.典型无发票业务的财税分析及账务处理

(1)收据是否可以税前扣除

(2)企业取得收入未开具发票的业务处理

(3)固定资产无票业务处理及相关法规分析

(4)违约金处理

(5)"共同分摊费用"的税会处理

4.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控 【案例】这张李四代开的发票，需要扣个税么?如何区分劳务报酬与经营所得?

【案例】个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否?

5.电子底账系统中存在的大额咨询费发票的监控 6.发票取得类型与国⺠经济行业类型之间的比对监控

7.共享经济平台开具发票靠谱吗?类似滴滴打⻋这样的平台到底如何开票?

【案例】首例互联网平台虚开发票被查

8.过节送礼购买购物卡，发票问题怎么处理?加油卡充值能否抵扣进项税?

9.销售使用过的固定资产都可以享受 3%减按 2%的优惠政策?

10.面对不同的农产品发票，你如何判断是否可以抵扣，怎么抵扣?

11.从自然人处租房如何取得开票?如果和自然人签订包税协议，怎么能税前扣除? 【案例】教你如何倒算租金在合同中体现，并实现税前全额扣除

12.母子公司互派人员，怎么结算，开票收取服务费是否可行

13.无偿借款需要开票?如何利用集团统借统贷、集团成员无偿借款优惠政策降低税负

【主 办 方】大成方略纳税人俱乐部股份有限公司陕⻄分公司

【培 训 时 间】2022 年8月25 日(周四)

8 点准时签到

上午 9:00--12:00 下午1:30--4:30

【培 训 地 点】⻄安·古都文化大酒店

联系人:13289816803张宁

【年费服务费用】会员刷卡 1 天，非会员单次 1500 元/人/1天

(含培训费、资料费、答疑、午餐）