我们处于一个变革的时代！增值税、企业所得税、个人所得税…“税岁”改革不断；我们处于一个规范、守信的时代！社保归税务局征收，金税三期严征管、税务黑名单曝光制度，税务稽查双随机制度，打击涉税违法犯罪已经呈现常态化、制度化、规范化态势。一件件大事不断冲击着财务人员的内心，我们意识到税收管理已经上升到新高度！而企业的合同管理、发票管理、所得税管理不能忽略的节点是什么？金税三期打击最精准的地方是哪里？财务人员最困惑、争议最多的的地方在哪里？答案只有一个——增值税！增值税税收管理不仅仅是对政策的学习，更重要的是税收管理融合了业务管理、合同管理、票据管理，是企业综合管理水平的体现；财务人员不仅仅要懂政策，更重要的是围绕税收进行多角度、全方位的沟通协调。如何以业务为导向进行税收风险管控？如何进行具体业务的票据管理？如何审核合同的涉税风险点？如何围绕税收进行沟通？这是财务人员面临的挑战，也是提升财务人员职业发展的机遇！

“增值税管理不能忽略的50个问题”从企业销售业务、采购业务、人员管理业务出发，以增值税管理为主线，将合同管理、发票管理融合到增值税管理中，分析业务的税收稽查风险，提出业务的纳税筹划思路，增强财务人员的沟通协调技巧，提高企业增值税管理水平！

【课程对象】

企业中、高层管理人员、财税负责人

【课程收益】

1.   确定增值税管理为主线的管理思路

2.   掌握增值税管理的核心问题，提升增值税管理水平

3.   将合同管理融入到增值税管理之中，提升合同管理水平

4.   将发票管理融入到增值税管理之中，提升票据管理水平

【培训时长】

一天

【课程大纲】

通过案例具体分析的50个问题

 1.增值税管理为什么是合同管理、发票管理的联接点？

2.管好增值税为什么先从合同开始管理？

3.为什么增值税管理必须要明晰纳税主体？

4.如何分析合同中的业务性质？

5.委托代收业务要符合哪些条件？

6.业务性质为什么要和账务处理协调一致？

7.合同价格是含税价格好还是不含税价格好？

8.四流一致最主要是哪些流向一致？

9.从销售方角度看，收款方和发票方一定要一致吗？

10.从购买方角度看，付款方和发票方一定要一致吗？

11.先卖后买算虚开发票吗？

12.**合法吗？如何管理**单位？

13.合同分开签订价格一定分开缴纳增值税吗？

14.合同的名称和合同实质对增值税缴纳有影响吗？

15.兼营业务缴纳增值税要注意哪些问题？

16.如何判断业务是否属于混合销售？

17.混合销售2018年最新政策有哪些变化？

18.混合销售如何进行纳税筹划？

19.货物的视同销售行为如何判断？

20.自产自用如何判断是否属于视同销售？

21.服务的视同销售行为如何判断？

22.资金的无偿使用对借出方有哪些风险？

23.集团内部的资金无偿使用还有风险吗？

24.资金的无偿使用对借入方有风险吗？

25.企业不征增值税行为还需要开具发票吗？

26.同样是收取违约金，为什么在开票上要差别对待？

27.赔偿款和货款如何区分？在增值税上有哪些不同？

28.增值税差额纳税行为有哪些？

29.增值税差额纳税是全额开具发票还是差额开具发票？

30.企业超范围经营能适用差额纳税政策吗？

31.企业超范围经营能开具增值税发票吗？

32.企业买赠行为是否需要视同销售？

33.不同的促销方式增值税有哪些不同？

34.企业取得虚开增值税发票企业所得税还能扣除吗？

35.增值税税率不断调整，企业应该如何应对？

36.企业取得小规模纳税人开具的3%征收率专票可以抵扣多少？

37.旅客运输电子发票抵扣与通行费电子发票抵扣有哪些不同？

38.为什么需要重视商品和服务税收分类与编码，税务人员如何进行分析？

39.企业如何处理滞留票？有什么税收风险？

40.增值税的起征点如何确定？

41.如何理解自然人增值税起征点？

42.从增值税角度看，为什么避免使用费用分割单？

43.最新的劳务报酬代开发票如何扣个税？

44.经营所得还需要代扣个人所得税吗？

45.货物的增值税纳税义务发生时间如何确定？

46.服务的增值税纳税义务发生时间如何确定？

47.增值税纳税义务时间和企业所得税纳税义务时间有什么不同？

48.增值税纳税义务时间和发票开具时间是否一致？

49.增值税纳税义务时间和发票开具时间不一致有什么风险？

50.增值税纳税申报表比对主要比对哪些内容？

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【师资介绍】

主讲人司茹，中华女子学院教授，博士，注册会计师，第十四届首都高校教学名师奖获得者。建发集团、建投集团、紫光集团等多家大型企业税务顾问，中财讯、航天信息股份有限公司、每日税讯等公司特聘专家。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作。每年公开课培训遍及全国各地，近两年主要服务的内训客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、建发集团、郑州煤电集团、中国石化公司、东方电子、陕西延长集团等近百家单位。

培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。