【课程介绍】

“十四五”规划纲要明确指出：实施更大力度的研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等普惠性政策。为了实现税收优惠政策真正落地、促进企业高速发展的目标，各地科技主管部门和税务部门纷纷加强对高新技术企业的管理，包括对申请认定的企业采取更严格的事先审查，以及对已认定的企业进行全面检查；部分企业因未通过检查而被公告取消高企资格，北京市于2020年11月一次性取消58家高企资格......高新技术企业的合规性引起社会广泛关注，企业在申请和持续享受高新技术企业资质时都将面临更多的挑战。

本期课程主要围绕高新技术企业认定和研发费用加计扣除遇到的问题进行讲解，带您整体梳理高新资质的认定条件，教会您正确识别研发活动，解决享受税收优惠过程中难点和痛点，助力企业在高新资质申请与维护的合规“马拉松”中站稳赛道，最大限度利用好税收优惠政策！ 

【课程收益】

本课程针对高新技术企业面临的挑战、应对策略和解决方案进行深入的探讨，避免企业走入高新资质管理工作的误区；同时帮助企业建立和完善高新技术企业风险管理机制，提高风险管控的能力，引导企业在战略层面对高新资质的获取和后续维护管理进行全方位的考量。

【课程对象】

财务总监、税务总监、研发总监、财务经理、税务经理、研发经理

【师资介绍】

赵老师，硕士生导师，高级会计师，中国注册会计师、注师资产评估、注册税务师；先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事。学术研究主要涉及税务筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税法差异等研究领域；实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程内容】

第一部分  高新技术企业优惠享受必备和化解风险之道

一、高新技术企业征管新趋势和核查重点问题剖析

1.高新技术企业审查和检查的相关政策说明

2.抽查及被取消高新技术企业的典型案例分析

3.高新技术企业检查过程中的重点问题剖析

二、高新技术企业认定条件解析与关键点控制

1. 高新技术企业知识产权指标多维分析与实战应用

2.高新技术企业收入指标多维分析与实战应用

3.高新技术企业人员指标多维分析与实战应用

4.高新技术企业研发费用指标多维度分析与实战应用

5.高新技术企业创新能力评价指标多维度分析与实战应用

6.高新技术企业认定中常见误区及解决思路

三、高新技术企业后续管理与风险管控

1.高新技术企业发证时间与税收优惠期间如何理解？

2.高新技术企业享受优惠期间是否需要符合认定条件？

3.高新技术企业复核过程中的风险点与应对措施

4.如取消高新技术资格，追补税款和期限如何认定？

5.高新技术企业更名、重组、搬迁，高新资格如何处理？

6. 传统高新技术企业的资质维护与财务战略调整

四、高新技术企业背后的痛点与应对策略解析

1.难以准确识别适用的《技术领域》？

2.难以准确定义“主要高新产品或服务”？

3.知识产权与高新产品的对应关系弱？

4.难以准确定义科技人员？

5.难以把握项目的研发定义边界？

6.难以合理筹划企业的研发费用？

7.难以避免高额的特许权使用费？

五、高新技术企业重新认定过程中的涉税风险点与应对

1. “重新认定”不符合的税务处理与**

2.“重新认定”不符合触发“复核”的风险与管控

第二部分 研发费用加计扣除政策解析及实务操作应用

一、企业需要关注的研发费用加计扣除政策要点解析

1.最新研发费用加计扣除新政解读与实操应用

2.研发费用可以加计扣除适用行业分析

3.哪些研发活动不适用税前加计扣除政策

4.研发费用专项补贴涉税处理选择与风险应对

5.企业享受研发费用加计扣除政策需要说明的问题

二、企业研发活动的识别与迹象

1.三角理论——识别研发活动

2.四因素分析法——识别研发活动

三、企业研发费用的归集与风险控制

1.会计、高新认定和加计扣除三个口径的区分与关注点

2.加计扣除研发费用归集的疑难问题解析与案例分析

3.加计扣除研发费用归集的业财融合与申报技巧

四、委托研发费用加计扣除的关注点解析

1.委托研发和合作研发的区分

2.委托研发加计扣除的实例分析

3.委托研发和技术开发合同登记中的雷区如何规避

五、企业加计扣除研发费用核算要求和文档管理

1.享受研发费用加计扣除政策的会计核算要求

2.建立和完善研发费用管理体系

3.研发支出辅助账与汇总表

4.研发项目文档管理

【主 办 方】大成方略纳税人俱乐部股份有限公司

【培训时间】 2021 年5月27日 (周四）

早上：9：00-12：00     下午：1：30-4：30

【培训地点】 西安·止园饭店贵宾楼3层（西安青年路111号）

【年费服务费用】单次1500元/人

  联系人：15991696100拓老师