2022金税四期监管下企业全流程安全

税收规划与风险管控

【课程介绍】

  2022年，税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以金税四期为支撑，以税收大数据为驱动，全面推动智慧税务稽查建设，对纳税人加强精准监管、实施分类管理，不断促进税法遵从度的提高。也就意味着，税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。精准监管下重点税务稽查问题有哪些？企业该如何正确应对才能做到风险最小？企业如何在合法合理的前提下降低税负？这些是每个企业都必须认真思考、积极应对的问题。本次课程将通过大量实际案例的讲解，对梳理出的重点税务风险问题进行详细解析，教会大家应对之策，帮助大家全面提高控制税收风险能力。同时，将对企业重点关注的税收优惠政策进行深度解析，帮助大家理解政策、掌握政策，学会税务规划的具体方法，充分享受税收红利，达到有效降低企业税收负担的目标。

【课程收益】

  学会税务规划方法、保障企业税收安全、降低企业税收负担

【课程对象】

  企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

【师资介绍】

  刘海湘，高级经济师，会计师，注册税务师，省级会计领军人才；某省税务局个人所得税专家咨询团队成员、税务干部学校兼职教师，某财经大学税务硕士校外导师。曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局局长，具有丰富的税收实务操作经验。著有《企业税务风险识别、分析与评价操作实务》一书。

【课程内容】

一、2022年智慧税务稽查新动向

        1.税务稽查的主要数据来源--深挖“大数据”，全视角识别企业税收风险

        2.大数据如何透视纳税人涉税信息的关联关系？

        3.千户集团数据采集—借千户集团信息采集“挖出”890万元税收；  

二、企业重点事项涉税安排的原则

    【以案说税】从明星郑某税案看税收筹划的合法性原则

    【以案说税】从某企业股权转让税案看税收筹划的合理性原则

    【以案说税】从通过账务处理筹划案例看税收筹划的成本效益原则

    【以案说税】从合同控税案例看税收筹划的事前筹划原则

    【以案说税】从兼营合同案例看税收筹划的“度”

三、以数治税背景下重点事项税务风险防范与降税负规划

【以案说税】取消核定征收下的“投资行为”该何去何从？

     1.投资行业的选择--三百六十行，行行出状元

     2.投资地点的选择--孔雀东南飞

     3.投资规模的选择-大与小确实不同

【以案说税】合同签订不当导致多交税款

     1.您的合同条款是否会导致您提前交税？

     2.合同签订对象的选择决定了企业所得税应纳税所得额的大小

     3.您的合同条款是否会让您多交税？

     4.免租期合同如何签定才能达到税负最小化

     5.包税合同-不要既扛税费又扛风险

     6.折扣与买赠合同如果签到最划算？

【以案说税】价外费用未按规定申报纳税引发税务风险

    1.价外费用如何界定？

    2.价外费用适用什么税率？如何开票交税？

    3.所有的违约金都需要交增值税吗？

    4.支付违约金一定要取得增值税发票才能税前扣除吗？

【以案说税】兼营和混合销售界定不清导致企业多交税款

    1.兼营和混合销售如何准确区分？

    2.兼营行为如何适用税率？存在怎样的税务风险？

    3.兼营行为如何处理税负最低？

    4.如何在兼营和混合销售之间寻找税收规划空间？

【以案说税】增值税销售额与企业所得税收入不一致引发预警

    1.增值税销售额与企业所得税收入比对不一致企业一定有问题吗？

    2.税会差异存在的原因主要是什么？如何正确处理？

    3.企业所得税收入确认的原则是什么？

    4.销售退回税会差异处理

    5.租赁行为的税会差异及正确选择

【以案说税】发票报销方式领取工资薪金被认定为“私分国有资产”

    1.企业发放的生活困难补助可以免个税？

    2.如何充分利用津补贴免税政策？

    3.“私车公用”的最佳解决方案是什么？

    4.股东如何在领工资和分配股息间做抉择？

    5.股东分红与私房公用

    6.返聘离退休人员支付报酬如何扣缴个税？

【以案说税】未按规定扣缴年终奖个税被税务稽查

    1.年终奖能任性的拆分或者合并后申报纳税吗？

    2.年终奖只能分次发怎么办？

    3.年终奖发放金额正好处于税率变动的临界点附近怎么办？

【以案说税】薇娅因“劳务报酬”和“经营所得”界定不清补税＋罚款13.41亿

    1.同一个纳税人可以在一个单位既有工资薪金所得又有劳务报酬所得申报记录吗？

    2.薇娅的收入为什么是劳务报酬不是经营所得？

【以案说税】从股息所得转化为经营所得案例看股东分红个税风险

    1.投资”OR“投资+借款”哪种方式是股东的最佳选择

    2.个人低价转让股权的风险与规划空间

    3.从某企业股权转让税案看股权转让筹划的合理性

    4.股权转让、撤资行为的税务稽查风险及合理选择

【以案说税】预付账款过大且挂账时间过长隐藏企业融通资金风险

    1.统借统还、非统借统还业务的税务风险在哪里？l

    2.企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何？

    3.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？l            

    4.自然人股东从企业借款，考虑税务风险了吗？