业务循环中的内部控制

课程介绍

中国企业内控建设已经到了实务操作、提升管理水平的重要阶段，但在企业具体的内控实务操作过程中，如何在各个业务环节中落实内控，成为企业内控建设面临的普遍难题。

您在实际工作中，是否遇到以下情形：

Ø 在销售业务中，客户信用管理不当导致销售收入大幅增长但企业现金流却没有增加；

Ø 在采购控制中，花了高价格却没有买到好东西，导致产品质量出现问题，客户流失；

Ø 在资金管理中，投资决策失误，现金流管理不力，导致资金链断裂或资金使用效率低下；

Ø 在合同管理中，因为授权审批不当、疏忽背景调查，导致陷入法律纠纷，蒙受巨大损失。

针对以上企业现状，《业务循环中的内部控制》课程，从业务环节建立内控实施措施。课程使用大量业务循环中的内部控制案例，详解业务中内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施，帮助企业优化业务循环中的内部控制，控制业务中的风险。

【课程收益】

【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中控制难题

【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，掌握内控精髓

【完善内控降低风险】通过完善内部控制体系，提升企业内控风险的管理水平

【课程对象】

董事会、监事会、管理层、风控合规等相关人员

【师资介绍】

文辉玲   财务管理实战专家，18年财务管理实战经验，清华大学EMBA，中国财政科学研究院内控管理委员会委员。对大型央/国企以及民营上市企业进行财务管理培训，授课学员超过10000人次，课程满意度达到98%以上。擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理、非财务人的财务管理。

【课程内容】

第一讲：企业内控风险管理的五大目标（4.5小时）

视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识

一、合规目标：经营管理、财务管理合法合规

1. “智慧税务”下的合法合规管理

² 金税系统的强大管控：一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统

² 金税系统大数据判断异常的6个检验

² 企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管

² 银行账户的预警信号

² 金税系统对企业的具体影响

真实案例：关键时期企业的合法合规救了企业一命

2. 企业如何规避税收风险

3. 发票的合规合法风险管理

二、报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

案例讲解：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应

三、安全目标：确保资金、资产、生产安全

1. 资金安全风险

案例：某企业出纳挪用贪污巨资背后的管理漏洞分析

2. 资金运营安全风险－如何做好资金链安全的“守护神“

1）导致企业资金链断裂的五大核心原因

² 经营性现金流缺乏

² 固定资产投资过大

² 过多库存积压滞销

² 应收账款逾期过多

² 过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

2）如何作好资金风险管理

1) 企业激活现金流的日常经营管理之举

² 资金计划－未雨绸缪

² 应收账款－主张权利

² 应付账款－友好协商

² 存货周转－盘活资产

² 费用开支－节衣缩食

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节

2) 企业激活现金流的长期经营规划之措

² 现金为王

² 互补投资

² 未雨绸缪

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

四、运营目标：提高经营效率、效果

1. 企业走向“先策后控”的耦合管理时代

1) “先策”－事前策划：侧重预算阶段的策划

2) “后控”－事中控制：侧重执行阶段的控制

案例精讲：企业预算对成本的全过程管理：

ü 讨论：某企业预算编制的合理性

ü 全面预算管理对企业降本增效的控制手段

ü 重点成本费用的分析与控制

² 强调好钢用在刀刃上

² 强调花好每一分钱

² 评估控制效果，提升投入产出

ü 人力成本的分析与控制方法

视频案例探讨：故事中企业的根本问题到底出在了哪？

² 人数的有效控制与分析

² 人效的有效控制与分析

² 薪酬福利成本预测

² 人力数量预测

² 作业人力/支持人力/管理人力

² 人力成本控制的五大方法

² 人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程

五、战略目标：促进企业实现发展战略

案例分享：某知名企业战略目标背后的底层逻辑以及经营管理之道

第二讲：业务循环的内部控制关键控点（1.5小时）

1. 合同管理的内部循环控制

1）合同管理主要风险点

² 重大事项未签订合同

² 未评估合同对象的履约能力

² 遭遇商业欺诈

² 合同印鉴缺乏集中管理

² 合同档案缺乏统一保管

2）合同管理控制措施

² 不相容职务分离

² 合同集中管理

² 合同章的保管和使用

² 合同审核/审批/签订的权限设置

² 有效利用格式合同

案例讲解：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例讲解：某大型企业合同管理的细节亮点范本

2. 销售与收款循环的内部控制

1）销售循环主要风险点

² 客户管理与信用控制

² 虚假订单

² 价格管理

² 调拨管理

² 出库管理

² 货款回收期过长，形成坏账呆账

2）销售循环控制措施

² 客户信用控制

² 销售订单管理

² 价格权限设置管理

² 发货管理

² 退货收货

² 销售收款管理

² 应收账款的管理与催收技巧

案例讲解：销售舞弊案例分析及内控防范

总结：业务循环中内部控制的具体方法及执行

1. 价值观念的引领与打造

1) 舞弊三角形的心理分析

2) 企业三道防线的管理建设

2. 业务流程的梳理与监督

3. 现场管理的深入与把控

4. 绩效管理的合理与评估

5. 问责机制度考评与执行

6. 商业智能的搭建与运用

【课程费用】单次  1280元/人次， 会员刷卡1天(会员9900元/年起)

【参会时间】7月23 日（周二）上午9:00-12:00   下午1：30-4：30

【参会地址】无锡市凌熙大酒店（无锡市梁溪区永乐东路299号）

【参会报名】胡晨   18915338031（微信同号）

江浙沪地区7月课程：