【课程背景】

“十四五”时期，我国将进一步规范收入分配秩序，推动形成公正合理收入分配格局。建立完善个人收入和财产信息系统，支持健全现代支付和收入监测体系，推动落实依法保护合法收入，合理调节过高收入，取缔非法收入，遏制以垄断和不正当竞争行为获取收入。在财税改革方面，将健全以所得税和财产税为主体的直接税体系，逐步提高直接税占税收收入比重。进一步完善综合与分类相结合的个人所得税制度，积极稳妥推进房地产税的立法和改革。

在税收征管改革方面，建设以税收大数据为驱动力的智慧税务，特别要加强重点领域税收风险防控，比如，依法加强对高收入高净值人员的税收监管；对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度等。

2021年全国个人所得税收入13993亿元，同比增长21%，针对高收入群体的的“查税风暴”和“补税风潮”，是个税能够实现大幅“增收”的主要原因。

国家在未来税收治理上的重大布局和战略调整深远地影响着企业和个人的薪酬管理和股权管理。合法合规地降低企业人力成本、科学合理地为企业和股东、高管、员工节税，是新形势、新环境下公司治理、薪酬管理与财税管理的重要议题。百年未有之大变局，百年未遇之新机遇，企业和个人一定要顺势而为、科学管理、取财有道、合法节税，成就稳健发展、基业长青、财富传承的长远目标。

【课程收益】

1.通过变革用工模式合法降低人力成本和税收成本

2.利用“三大套路和六种方略”进行薪酬节税设计

3.年终奖金单独计税政策在汇算清缴中的利用策略

4.通过设计最优股权方案合法降低企业和股东税负

5.实操案例和法、财、税三维解析促进业财税融合

【受益对象】

老板、董事长/CEO、财务总监、财务经理、人力资源以及热爱学习希望提升的财务人员。

【授课讲师】中税网金牌讲师：李秀华

   李秀华老师，管理学博士，著名大学经济与管理学院名师，硕士研究生导师，中国注册会计师、税务师。主要致力于税务筹划、资本税收、公司治理、财富管理、薪酬节税设计和股权最优方案设计等领域的研究和实践。在多年的教学科研和职业培训中积累了深厚、扎实的专业知识，丰富的实战经验。具备思维敏捷、条理清晰、生动有趣、理论和实战相结合、信息丰富、授之以渔的讲课风格，赢得各界学员的广泛赞誉。

李老师特别在薪酬节税设计和股权方案设计领域有深厚的理论和实践根基，帮助过100+企业搭建、优化股权架构，完善股权方案，提出薪酬优化方案。

【精彩内容摘要】

一、 财税改革与税收征管改革的方向与应对

(一)中国未来财税改革的方向;(二)个税与房地产税的改革趋势;(三)深化税收征管改革措施和重点

二、八种用工模式变革降低人力成本和税收成本

（一）全日制用工

1. 三种类型期限的劳动合同；2. 企业和劳动者的权益保护；3. 企业加强劳动合同期限管理的策略

（二）事实劳动关系

1. 事实劳动关系如何确立；2. 不签订劳动合同的社保和个税处理

（三）非全日制用工

1. 企业利用非全日制用工有哪些好处？2. 非全日制用工与全日制用工差异比较

（四）灵活用工中的四类人员

1. 支付的劳动报酬是要发票还是做工资表？2. 支付的劳动报酬是否占用国企工资限额？

3. 支付的劳动报酬是否缴纳“五险一金”？4. 企业如何扣缴四类灵活用工人员的个税？

（五）劳务派遣

1. 劳务派遣费如何在企业所得税前扣除？2. 劳务派遣费是否占用国企工资限额？

3. 如何解决劳务派遣用工数量超过10%的限制？4. 从两处取得工资的个税如何扣缴和汇缴？

（六）劳务外包

1. 劳务外包与劳务派遣的区别；2. 劳务外包的涉税处理与发票开具

（七）企业与个人签订劳务合同

1. 个税的预扣预缴与汇算清缴；2. 增值税处理与发票开具；3. 个人取得的收入到底是综合所得还是经营所得？4. 个人要的是税后报酬，企业如何计算增值税和个税？

5. 隆重推出老师全国独家研发的换算公式：（税后劳务报酬还原为税前金额的“一键还原法”）

（八）“企业→平台→个人”的新型灵活用工模式

1. 利用灵活用工平台可以为企业和个人解决什么难题？

2. 哪些灵活用工平台可以方便利用?3. 企业从灵活用工平台取得的发票,哪些合法?哪些属于虚开?

（九）B2C的雇佣模式转换为B2B的合作模式

 1. 青岛海尔转换用工模式的经验分享； 2. B2B用工模式可以为企业和员工带来哪些利益？

三、利用薪酬节税设计砍掉社保成本和税收成本

（一）降本节税的薪酬设计六大方略

  1. 工资薪金免税化； 2. 工资薪金福利化； 3. 工资薪金费用化

  4. 工资薪金劳务化； 5. 工资薪金分拆化；6. 工资薪金股权化

（二）将综合所得转化为经营所得

  1. 经营所得如何计税？2. 经营所得的节税效果比较

（三）将综合所得转化为股权所得

  1. 股权所得的设计要点；2. 如何利用股权所得降低个税、节省社保

（四）如何在汇算清缴中利用好年终奖单独计税政策

  1. 2021年企业做了什么？  2. 2022年汇算清缴如何做？

（五）老板从企业提取利润的九大法宝

四、优化股权管理与完善公司治理

（一）创立企业为什么要选择有限责任公司

  1. 有限责任公司的“七大神奇功效”； 2. 加强公司控制权管理、提升公司治理水平

（二）如何把控好股权五条生命线

  1. 67%完全控制权；2. 51%绝对控制权；3. 34%相对控制权（重大事项一票否决权）

  4. 20%几层要义？原则导向中如何秀“财技”？5. 10%申请解散权

（三）科学的股权架构VS糟糕的股权架构

  1. 股东之间科学合理的股权分配； 2. 什么样的股权结构是最糟糕的？

（四）各种类型股东入股公司的五大规则

1. 管理型股东要全职进入； 2. 资金型股东要溢价进入；

3. 资源型股东要量化进入 4. 技术性股东要考核进入； 5. 顾问型股东可干股进入

（五）创始股东掌控公司控制权的八大策略

1. 掌握控股权是“王道”；2. 一致行动人协议；3. 委托投票协议

4. 有限责任公司的同股不同权；5. 掌握公司董事会的控制权；6. 上市公司的双重股权结构；

7. 通过“合伙人制度”控制公司董事会；8. 通过有限合伙企业“分股不分权”

五、公司最优股权方案的设计与调整

（一）打造降低企业和股东税负的最优股权架构

1. 最优股权架构可使企业和股东大幅度地合法节税2. 搭建最优股权架构可以解决老板哪些“痛点”

（二）不同类型股东持股模式的战略选择与实操设计

1. 直接持股模式与间接持股模式对比分析；2. 实业投资人不同资本战略下的持股模式

3. 财务投资人的不同持股目的与持股模式

（三）如何把有问题的股权架构调整为最优架构

1. 什么样的股权架构是最优的股权架构；2. 如何把有问题的股权架构调整为最优架构

3. 案例解析公司股权架构的梳理和优化调整

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