【开课地点】海口市大同路38号中银海航国商酒店一楼宴会二号厅

【报名联系】何淑平：13976649541

【课程介绍】

为了满足建筑业创新发展、跨越升级对财务部门和财务人员提出的更高要求，本次课程以出现的发票管理风险、特定业务涉税风险、**工程涉税法律风险等实务问题为导向，以最终解决问题为落脚点，以财税政策和法律法规为两翼，围绕工程全流程涉及的疑难共性问题的财税处理展开，课程内容贯穿建筑业工程项目合同签约、合同履约、合同结算全生命周期。旨在促进财务人员在日常财务管理工作中能够达到财、税、法合成作战。

【课程收益】

①您将掌握工程施工全流程核心业务的疑难问题的财税处理；

②您思考的方向和解决的方案将从无到有、从有到优；

③您掌握的专业技能与业务衔接的能力将得到有效提升。

【师资介绍】

林老师，国内建筑业实战派讲师，曾在大型央企担任财务处处长，历经工程项目成本管理、公司财务管理、税务管理等全流程主要财税岗位管理经验，来自一线，专注实务。近年来专职从事财税服务工作。曾为中国十五冶集团、中国新兴公司、中建四局工程公司等数十家大中型建筑施工企业、单位提供过财税服务。

【大纲内容】

第一部分 全电票时代的涉税管理

1、发票管理系统升级后发票开具有哪些新变化？

（1）开票系统升级后的现实影响

（2）开票系统升级看未来发票管理走向

2、财务管理部门在审核发票应该关注哪些风险点？

（1）发票合规性管理总结

（2）发票风险管理控制措施解析

3、2022年全电票时代的电子发票与原电子发票、纸质发票的差异，如何管理？

（1）部分地区电子票改革的亮点与管理难点

（2）纸质发票的风险控制与电子发票的风险控制差异

4、企业如何应对走逃失联发票？走逃失联发票可否在企业所得税前列支？

（1）取得走逃失联、异常发票应采取那些措施？

（2）走逃失联发票、异常发票可否在企业所得税前列支扣除

（3）善意取得的虚开发票，可否在企业所得税前列支扣除

5、甲方要求建筑企业作废发票，发票的作废与红冲隐含的风险有哪些？

（1）作废与红冲发票的要求

（2）大量集中红冲发票是否存在风险

（3）两个实务案例解析大量红冲发票存在的不同类型风险

6、客户要求提前开票，存在哪些风险，应该注意哪些事项？

（1）企业按照合同额提前开票算不算虚开？

（2）普通商贸、销售企业能否提前开票？

（3）提前开票在“两税”上需要注意哪些事项？

（4）暂估成本应该注意哪些风险？​

7、建筑业什么情况下可以开具不征税发票，如何进行纳税申报？

（1）常见的几类不征税业务

（2）建筑企业开具不征税发票的当期如何进行纳税申报？

8、遇到免税业务应该注意哪些问题？

（1）建筑业遇到的三类免税情形应该注意哪些风险？

（2）免税发票哪些可以抵扣，哪些不能？

9、取得自产自销农产品普票和不同税率的专票如何抵扣，应注意哪些风险？

（1）哪些农产品票据可以抵扣，如何抵扣，抵扣率如何确定？

（2）如何判定取得的农产品发票属于自产自销享受免税优惠

（3）农产品抵扣如何进行纳税申报

10、如何定义“价外费用”，未发生业务是否存在“价外费用”？

（1）收到延期付款利息与违约金、罚款是否属于价外费用？

（2）合同外单项零星工程如何进行财税处理？

（3）合同作废，购买方支付的违约金是否属于销售方价外费用？

（4）价外费用如何开具发票及会计核算？

（5）应收账款保理业务业主支付保理费补偿涉及的价外费用问题

11、取得个人去税务机关代开的发票，哪些应该代扣代缴个税？

（1）与个人合作的业务，是否需要签订合同？

（2）如何确定取得发票的业务类型与个税税目的关系；

（3）如何判断支付方是否存在代扣代缴个人所得税的义务；

（4）如果付款方该代扣代缴，发票备注栏却没备注怎么办？

（5）应该代扣代缴个税未代扣代缴的，有何风险？

（6）自然人供应商提供发票前，该叮嘱点啥？

12、2022年大数据分析形势下建筑业面临的稽查风险与应对技巧

（1）“金税四期”到底是什么？为什么企业总是担心“金税四期”

（2）实务案例解析大数据监管下的涉税风险业务

（3）大数据比对分析应该注意的涉税管理与报表管理事项

13、建筑业企业留抵退税应该注意的核心风险

（1）三类留抵退税的硬性条件

（2）留抵退税的优惠力度与打击非法骗退的力度

（3）建筑业企业在留抵退税前的风险自查与稽查风险应对

14、2022年7月《印花税法》实施后合同印花税应该注意哪些风险？

（1）企业日常经营涉及的合同哪些需要缴纳印花税，哪些不需要交？

（2）合同印花税缴纳基数含税还是不含税？

（3）签订了一份正本、多份副本，合同印花税需要交几份？

（4）合同印花税在哪交？在业务发生地（交易地）还是公司注册地？

（5）没有签订具体合同金额的采购合同，应该如何缴纳印花税？

（6）不签合同要不要交印花税？哪些业务是必须签合同的？

（7）交完印花税后合同作废了，已交印花税能不能申请退回？

（8）结算金额大于合同金额，差额部分要不要补交印花税？

（9）遇到走逃失联企业开具的发票是否会牵扯印花税问题？

（9）企业股东之间发生股权转让，要不要交印花税？按什么交？

第二部分 建筑业核心财税问题处理

1、门窗销售、设备销售及安装、园林绿化、道路清理、钢结构、土方分包等业务解析

（1）不同行业主体、同一业务的增值税纳税行为认定

（2）同一行业、同一工程存在的混合销售与兼营问题

（3）税目税率适用错误存在的涉税风险提示

2、债权债务转让应该注意哪些涉税事项？资金流不一致如何控制涉税风险？

（1）甲方代付“甲指材料”款，应该注意哪些问题？

（2）债权转让与债务转让

（3）供应商注销了无法开具发票可否将债权转让给第三方，并由第三方开票？

（4）供应商注销了无法收款，可否将款项支付给其自然人股东个人账户？

（5）供应商被吊销、注销无法提供发票，可否凭法院判决书列支成本扣除？

3、无车运输、无设备租赁存在哪些涉税风险？合同涉税条款应该如何签订？

（1）设备租赁存在的三类风险

（2）设备租赁合同应该注意哪些涉税风险

（3）施工设备湿租涉及的主要事项

4、建筑业三种用工模式的税费处理与社保问题解析

（1）劳务派遣、劳务分包、内部劳务队用工模式涉及的税费问题及优劣势比较

（2）全日制用工与临时工

（3）三类用工模式的财税处理

（4）新用工模式应该注意哪些问题？

（5）灵活用工平台涉税风险提示

（6）农民工实名制管理最新政策

（7）农民工工资保证金与代发工资最新政策

（8）代发农民工资的财税处理与个税扣缴

5、建筑企业是否应该设立采购业务夹层公司进行筹划，主要考虑哪些因素？

6、新设立公司股东身份的选择及股权涉税问题

（1）新设公司股东身份选择时的考虑因素

（2）股权转让涉税问题

（3）股权定价涉税问题

7、投标过程中，在业主许可的前提下，如何选择计税方式？

（1）甲供因素对计税方式选择的影响比重

（2）计税方式临界点推导与实务运用

（3）履约过程中改变计税方式如何调价应该注意哪些问题？

（4）履约过程中税率下调是否一定要调价，调价应该注意哪些问题？

8、在采购环节建筑企业应该如何进行采购比价？

（1）不同纳税人身份、不同计税方式下的采购比价

（2）供应商不同报价模式下的采购比价

（3）采购比价的临界点推导与运用

9、劳务分包企业承包的劳务作业包含了模板、脚手架等内容可否选择简易计税？

（1）法定可以选择简易计税的三种情形

（2）清包工工程如何定义？税务与业务上的理解是否存在差异？

（3）劳务分包企业承包的劳务作业包含了模板、脚手架等内容可否选择简易计税？

10、违法分包、违法转包情形下，差额扣除、差额抵减是否有影响？

（1）违法分包、违法转包的认定

（2）税法上允许差额扣除的分包款包含哪些范围，与建筑法规是否冲突？

（3）取得违法分包、违法转包方开具的建筑服务发票，可否用于差额扣除？

11、“全额甲供”工程可否选择适用简易计税？

（1）不同维度上甲供工程的分类

（2）甲供工程适用的计税方式，为何甲供工程被允许选择简易计税？

（3）“全额甲供”工程可否选择适用简易计税？

12、建筑业共同承包工程的财税处理？

（1）什么时共同承包，与违法分包、**、转包区别在哪？

（2）共同承包工程应注意哪些事项

（4）牵头人是个什么角色

（5）共同承包工程保证金如何支付？

（6）共同承包工程发票如何开具，款项如何收取？

13、建筑业**工程的财税风险控制与成本发票管理

（1）**业务面临的行政处罚与经营风险提示

（2）**业务的核心财税风险提示

（3）**业务的成本管理与发票管理

（4）**工程的利润分红处理与筹划

【培训费用】单次费用：3000元/人(含午餐、讲义等资料)。大成方略会员凭会员卡刷卡听课