「课程简介」

数智化浪潮深度渗透、业财融合成为企业经营核心抓手的当下，财务部门的战略价值被重新定义，财务人员作为企业经营决策的核心伙伴，需突破传统财报分析的边界，实现财务与业务的深度渗透、数据的高效协同与价值的精准挖掘。本课程以经营视角为核心、财务技术深度落地为目标，聚焦财务人员的能力升级需求，通过财报数据深度拆解、经营问题精准诊断、高阶分析模型实战应用，助力学员实现从 “财务数据核算者” 到 “业务经营赋能者” 的转型，最终达成驱动企业预算管控、降本增效、风控前置、价值创造的核心目标，为企业经营决策提供专业、精准、可落地的财务支撑，助力企业在激烈竞争中实现经营能力的持续提升。

「课程收益」

1. 理念升级：深刻理解数智化时代财务转型的核心逻辑，树立经营导向的财务分析思维，明晰财务人员在企业运营中的核心价值；

2. 业财融合：突破业财数据口径壁垒，掌握高阶业财协同方法论，以财务专业视角预判业务发展、统筹业务布局，创造核心协同价值；

3. 价值挖掘：拆解标杆企业财务高阶实践经验，掌握经营全链路的财务价值挖掘方法，实现财务分析对业务运营的深度赋能；

4. 案例拆解：精选各行业名企经典经营分析案例，从财务视角剖析案例背后的逻辑与方法，精准掌握经营分析核心重点；

5. 工具落地：掌握适配财务工作的高阶分析模型与数智化工具，实现模型工具与企业实际经营的深度结合，做到活学活用、落地可执行。

「课程对象」

财务总监，财务经理，财务骨干，企业管理者。

「讲师介绍」

韩草老师：财务管理实战专家；专业资质：英国特许管理会计师、CIMA讲师、CMA、评委导师、澳大利亚公共会计师IPA、香港注册会计师成员HKCPA、工信部ESG讲师、人工智能训练师等；任职经历：曾任华晨宝马、微软、腾讯、某头部金融平台等；核心擅长：非财务经理的财务管理、AI赋能财务绩效提升、降本提质与绩效评估、企业合规及内控、业财融合与价值创造、预算管理与资金管控、财务人员能力提升及转型等。

「课程内容」

第一讲 “业财融合”时代已至，价值引导财务转型

一、业财融合时代下的价值创造

1. 数智时代下业财融合的背景：客户导向，边界融合，联通协同，决策高效

2. 财务BP的角色定位与职能

1) 华为财经三大支柱

2) 业财融合之危财务面临的“ABCD”

3) 财务BP角色定位与职能

Ø 案例：国内某头部家电制造企业H通过业财融合转型，提升财务BP管理及决策能力并为企业创造价值

二、业财融合下的经营分析与财报数据挖掘

1. 你以往的财务分析为何不受青睐？

2. 经营分析与财报分析的区别

3. 企业战略思考与行业背景分析

Ø 案例：恒大、碧桂园、万科等房地产行业财报数据对比分析，格力、海尔财报数据对比分析

4. 以问题为导向的数据分析重点

5. 管理者驾驶舱

Ø 故事引入：介绍航空驾驶舱仪表盘等，引入管理者驾驶舱概念，突出数据管理重要性

1) 管理者驾驶舱4D原理：建模数据分析报告

2) 避免管理偏航，学会使用财务仪表盘来驾驶战机

三、经营数据的深度挖掘与全价值链管控

Ø 模型展示及讲解：财务在价值链各环节与业务的融合点

1. 行业价值链分析

2. 公司价值链分析

3. 运营作业链分析

四、业财融合的黄金工具：本量利模型的应用

1. 成本性态分类：变动成本与固定成本

2. 本量利基本结构图例展示与分析

1) 边际贡献与盈亏平衡点的计算

2) 经营性亏损VS费用性亏损

Ø 案例：“无中生有的利润”只需要加大产量而不需要做其他什么就能增加利润，请问这是为什么？又该怎样设置经营者的业绩指标？

3. 安全边际及风险阈值设定

4. 贡献式损益表经营分析与考核的重要工具

5. 本量利分析在价值链业务环节的决策影响

五、本量利的衍生应用“盈利驱动树”

1. “盈利驱动树”框架模型搭建

2. 微沙盘模拟：“盈利驱动树”微沙盘展示，引导学员深度介入经营分析，找到企业价值增值点并逐级剖析、转化为业务行动指标。

Ø 确定目标：小组讨论选定议题，明确业务场景，分析业务问题点；

Ø 解决思路：针对所定议题，分析破题思路，给出大致方案措施，做出定性分析，提出所需资源，预设达成指标

Ø 量化指标：对既定指标进行公式设置及量化分析，业务指标量化并逐级形成财务指标，初步搭建“盈利驱动树”框架

Ø 数据沉淀

Ø PDCA循环分析

第二讲：业财融合驱动的财务精准分析与价值赋能

一、如何用经营视角分析企业家底，评估企业风险

1. 从哪些数据能分析出企业的偿债能力？

1) 从流动资产的质量分析

2) 风险预防控制长短错配

Ø 讨论分析：通过案例数据，练习资产与负债的长短期搭配规划

2. 从哪些数据能分析出公司财务安全？

1) 资本结构

2) 债务构成及商业信用融资方式

Ø 练习：掌握债务、资产、所有者权益间的构成比率以及利息保障倍数等比率

3. 应收账款的管控思路及数智化风控措施

1) 应收账款的周转与管理

①　应收账款是为扩大销售进行的投资，是经营风险的转移

②　以应收账款的高增长换取销售额和利润的增长不可取

③　企业应收账款管理中存在的问题及对策

④　应收账款与企业经营方式、经营风险

⑤　应收账款的事前防范、事中控制和事后补救的全过程管控策略

⑥　如何识别虚假的应收账款

2) 应收账款全流程数据挖掘与智能管控

①　数据穿透

②　应收账款分析及预警模型

Ø 实战演练：客户信用管理体系搭建及管控实例演练

4. 存货的管控思路及数智化风控措施

1) 存货的构成与管理

①　存货全流程管控分析

②　存货周转率vs毛利率，二维四象限分析

③　存货结构分析与企业经营状况

2) 存货与供应商联动管控

①　供应商协同采购

②　JIT管控

二、“向成本要利润，从数据挖效益”

1. 经营视角如何看收入评估与管控？

1) 营业收入的分析思路

Ø 市场规模测算：测算市场规模公式=边界圈定客户量X单位采购量X渗透率

Ø 两种不同的市场细分方法

Ø 案例：腾讯某游戏的流水测算及MAU,ARPU数值抓取

2) 企业的销售组合分析

3) 营业收入真实性分析

4) 市场分析经典模型

①　通过市场份额和市场增长对产品/项目进行分类——波士顿矩阵分析

②　量化营销过程各个环节的效率，帮助找到薄弱环节——营销漏斗模型

5) 用户分析经典模型

①　对用户需求分类和优先排序的有用工具——KANO分析模型

②　衡量客户价值和客户创利能力的重要工具和手段——RFM客户价值模型

2. 业财融合赋能降本提质

1) 成本与产品质量的关系

2) 战略价值钟：企业战略与营业成本控制

Ø 产品价值与价格之间的关系

①　成本领先战略，差异化战略，混合战略

②　撇脂定价法， 渗透式定价法

3) 降本增效“人—机—料—法—环”的落地拆解

4) 生产管理过程中可量化的4个维度：

①　产量：从产能角度的产量分析

②　品质：产品的生命周期；次品率；返修率；投诉率；退货率等

③　成本：产品的成本结构；订单的成本结构；哪些地方存在浪费

④　交期：反映着客户满意度和企业的周转效率

3. 精细化管控下的ABC作业成本法

1) ABC作业成本法的业财结合应用

2) 延伸应用：标准估时作业法助力人效评估及绩效指标拆解

4. 广告费用/市场费用分析

1）广告费用的作用分析

2）广告费用的管控切入点及抓手

3）目标成本法的实战案例解析

Ø 讨论：根据案例资料，学员分组讨论

Ø 研发经费/广告费用支出的“费效比”如何？为什么？

三、用经营分析视角问诊企业的“血常规” 数据

1. “血液循环”

1) 经营周期的概念及现金周期的计算

Ø 案例：某大型企业的现金周期分析

2) OPM战略内容及实施核心要素

2. “输血”如何进行融资决策

3. “造血”如何进行投资决策

第三讲：财务BP的分析思路与模型工具的应用

一、常用拆解问题的模型

1. 用于寻找解决问题的思路，简单且全面的5W2H分析模型

2. 厘清分析思路，避免重复和无关思考的逻辑树分析方法

3. 挖掘存在于对象之间的相关性或因果关系的关联分析模型

4. 进一步拆分问题至具体可应用的场景，遵循金字塔原理MECE原则

二、国央企“一利五率”财务指标体系管控模型

1. 业财融合与“一利五率”考核指标体系

1) 一利五率的指标内容

2) 从“两利四率”到“一利五率”的转变

2. 经营分析视角下指标变动的底层逻辑

1) 突出ROE指标的重要性

①　打通业财连结，对ROE指标进行逐层拆解

②　国有企业绩效与全面预算的融合落地

2) 最新变更：“营业现金比率”改为“营业收现率”的解析

三、杜邦分析工具层层拆解、了解转化财务指标本质

1. 二级拆解反映融资结构

1) 资产净利率的业务本质

2) 权益乘数的业务本质

2. 三级拆解反映经营效率

1) 销售净利率的业务本质

2) 总资产周转率的业务本质

3. 多级拆解按业务实质分类归集

1) 利润性模块分析

2) 周转性模块分析

3) 结构性模块分析

Ø 案例：某上市公司实际数据杜邦分析的敏感性测算

4. 将财务数据转化为业务指标

第四讲 如何保障分析成果执行落地

一、“工欲善其事，必先利其器”

1. 数字化在企业的落地应用

1) 用数字说话：高效的数字化管理系统

2. 大数据助力业财融合与价值创造

1) 大数据体系设计、数据获取和分类保管、数据加工能力培养

2) 推动公司其他部门应用大数据

Ø 案例：国内某头部家电制造企业H通过财务转型，提升财务管理能力并为企业创造价值

二、财务为经营决策提供支持

1. 财务影响业务经营的4个层面：数据结果、运营管控、战略支持

2. “管理前置”事前管控远胜于事后补救

3. “同频沟通”深潜业务领域，确保沟通一致

三、资源配置上承战略下管绩效的全面预算管理

1. 战略背景下的全面预算

2. 全面预算的启动与编制流程

3. 全面预算的控制与分析实务

4. 绩效管理——让预算落地有声

「收费标准」

会员刷卡参加，非会员1500元/人，含培训费、资料费、工作餐
差旅住宿费自理，团报有优惠！！！