减税降费新政实务及风减税降费新政实务及风险应对

【课程背景】2019年3月税收减税不亚于营改增

2019年3月的减税浪潮不亚于1994年的增值税税改和2016年的营改增，如加计抵减政策涉及生产生活四个行业，增值税降率/留抵税额退税/不动产可以全额抵扣/旅客运输可以抵扣均涉及增值税全体一般人，企业在享受减税红利的事项中，企业一定需要认真研究掌握政策的执行时间，享受条件，计算规则，申报表填报，账务核算等， 此次课程老师将按以上要素在精读文件，在反复听取了其他老师的课程，在听取总局视屏培训会议的基础上，根据对增值税管理多年的经验从政策执行，政策落实，政策风险三个层面讲解，指导学员即能让企业充分享受税收红利，又能注意风险防范，提高从业技能。

【课程亮点】

精准解析政策——以2019年小型微利/创业投资/增值税/个人所得税/社保/重点群体创业/退役军人/文化产业等相关政策为主线，整理归集了近20个文件发给学员政策礼包，并按照政策的核心内容/实际操作/企业应注意的问题精准分析，指导学员充分享受国家减税红利

关注税务动向——注意**解析当前税务机关的管理动向，从而提示学员清醒的认识到当前虽然是减税大环境，但税务机关从内部人员的培养到信息化深度应用，从发票的精细化管理到代开手续费的规范，说明了税务机关会从加强征收管理组织收入为手段，指导学员在今年减税的大环境下保持清醒的头脑，不可掉以轻心。

抓重点控风险——针对税务机关管理动向和老师从税多年的经验，总结一套如何控制税务风险的规则与技巧，指导学员掌握抓重点的能力，有效控制比较严重的税务风险。

扎实理论基础——将增值税的基础知识，创投抵免的优惠政策的难点，小微企业优惠的精髓，小规模自开增值税专用发票的意义等做深入浅出的解析

【课程对象】

企业法人，财务经理，税务经理，涉及到的有关财务人员、税务人员等。

【课程大纲】

  第一部分：结构性减税及配套措施文件发布

（一）四类情形增值税税率下调

（1）四类情形增值税税率下调

（2）增值税税率变化历程

（3）发票开具规则

（4）纳税申报规则

（二）不动产的进项税额不再分2年抵扣

（1）原不动产进项税抵扣政策

（2）不动产抵扣新政策

（三）国内旅客运输进项税额允许抵扣

（1）四类增值税普票参与抵扣

（2）四类普票抵扣的申报规则

（3）企业端普通发票没有税控比对的情形风险控制

（四）生活性服务业纳税人加计扣除

（1） 执行主体四大行业

（2）销售额计算规则50%

（3）加计抵减计提规则

（4）加计抵减额转出规则

（5）加计抵减原则与申报

（五）试行增值税期末留抵税额退税制

（1）退留底税额纳税人条件

（2）退留底税额公式计算

（3）退留底税额申报期限

第二部分：增值税减税相关政策运用技巧

（一）纳税义务发生时间运用规则

（1）直接收款增值税纳税义务发生时间

（2）预收货款纳税义务发生时间

（3）赊销和分期收款增值税纳税义务发生时间

（4）增值税代销业务纳税义务发生时间

（5）预付卡纳税义务发生时间

（二）增值税申报附表中未开具项负数申报

（1）税务方增值税比对规则的意义与实操

（2）增值税申报表未开具发票出负数的情形

（3）增值税申报表未开具发票出负数正确操作规则

（4）如何操作成不出负数筹划技巧

（三）经济合同税收重要条款约定

（1）合同价款条款税收约定

（2）合同开票条款正确约定

（3）合同企业信息约定

（4）税率变化前后价格计算

（四）增值税一般人转登记小规模筹划

（1）哪些一般纳税人可以转登记为小规模纳税人？

（2）纳税人可以办转登记手续的起止时间是什么？

（3）2019年选择转登记的，再次登记为一般纳税人后，能否再转登记为小规模纳税人？

（4）转登记为小规模纳税人以后，留抵税额可以留到再次成为一般纳税人时使用吗？

（5）转登记后从什么时候开始按照简易计税方法纳税？

（6）年应税销售额包括哪些收入？

（7）转登记纳税人如何调整转登记前的业务？

第三部分：2019年减税相关政策

（一）创业投资企业抵扣应纳税所得额

（1）创投优惠政策知识点

（2）创投个税政策需关注的几个方面内容

（3）创投税收新政创投税收中的多个难点问题

（二）小微企业增值税企业所得税优惠

（1）小微企业优惠国家良策

（2）小微优惠享受主体

（三）2019相关减税新政

（1）退役军人

（2）重点群体创业就业

（3）支持文化产业

（4）2019年增值税发票防伪

（5）扩大小规模纳税人自行开具

第四部分：税务方举措与企业应对策略

（一）国家税务总局

（1）部长通道声音

（2）全国减税规模

（3）全国税务人才库

（4）规范代征税款手续费

（二）企业税务风险控制

（1）取消各类审批报备后企业的风险控制

（2）关联企业之间的交易的风险控制

（3）企业法人和高管人员个人与家庭银行存款的风险控制

（三）发票监控异常失控虚开不同处理规则

（1）金税三期发票辅助系统监控规则

（2）发票比对处理规则--异常凭证

（3）发票比对处理规则--失控发票

（4）发票监控平台税务协查发力-虚开

【师资介绍】

徐清珍----注册税务师/高级会计师，原北京市国税局朝阳分局与东城分局主管业务局长，一直致力于税务纳税评估管理和金税系统的开发与应用，对税务端的预警体系有顶层设计的思维，在长期解决纳税人疑惑的过程中积累了较深厚处理疑难税务问题和税务筹划的能力。2009年至今进行了大型税务公开课和企业内部专题培训500余次，做多家税务顾问和制定相关税务税务手册，深受企业的欢迎，拥有大量忠实的粉丝团队。

【关于我们】

北京航天金税技术有限公司成立于2000年3月，是由中国航天科工集团公司控股、以信息安全为核心技术的IT行业高新技术国有上市公司——航天信息股份有限公司(股票代码：600271)投资组建的北京子公司，是专门从事企事业单位信息化建设与服务的供应商，“金税工程”北京地区的服务商，中关村高科技园区的高新技术企业。自2000年，航天金税公司已成功举办1000余期公开课程，累计学员达12万，涉及财税、管理、营销、人力等不同专业课程。

《减税降费新政实务及风险应对》回执

★课程时间：2019年4月10日

★授课老师：徐清珍

★课程费用：1200元/人（包含课程讲义、午餐）  2人及以上每人900元

★上课地址：北京市东城区安定门宁夏大厦一层多功能厅