【培训时间】2024年5月17日-18日（周五、周六）

【培训地点】济南明湖泉盈大酒店

【培训费用】非会员价2980元/人（培训费，资料费，茶歇）     

                    【培训对象】财务部长、财务经理、财务主管、财务人员

【课程简介】

国际形势风云变幻、经济内循环启动，企业再次迈入深度调整期：一方面，物料、融资、税务成本攀升，挤压企业的利润空间；另一方面，2023年12月，《新公司法》正式出台并将于2024年7月1日正式施行，新公司法的实施对公司股东的出资转让等有了更进一步的明确，高收入人群股权转让是近几年稽查重点领域之一，近期各地税务和市场监管部门联合发布通告，规范股权转让的涉税处理，因此也在警示广大企业和个人要对股权运作的涉税问题 引起充分重视。

本课程以新形势为背景，全面系统地梳理了企业全生命周期投融资过程中的股权税务规划，分设立、运营、融资、退出四个板块，一层层抽丝剥茧，将每个节点的节税技巧和风险控制一网打尽。接地气、重实效，只要学会一招，便可斩获千万投资回报。

【课程大纲】

第一部分：企业设立环节的模型构架与规划

1、新《公司法》存量企业认缴资本未到位的法律风险

2、新《公司法》增加股东认缴出资额加速到期带来的影响

3、新《公司法》规定不同出资情形对应的风险识别

4、企业留存收益转增注册资本的涉税影响

5、哪些非货币性资产可以出资？出资的风险有哪些？

6、股东利用过桥资金引发的法律与财税风险

7、不公允增资的涉税风险及股东失权风险预防

8、三种股权架构优缺点及运用场景现场模拟

9、如何通过重塑股权架构达到优化个人股东税负的目的？

10、间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

11、不同宏观战略目标不同组织架构

12、如何重塑适合自身企业经营特点的组织架构？

13、家族企业应如何设计股权架构以实现风险隔离+财富传承+资产保值增值？

14、企业如何合理规划“公司钱包”与“个人老板钱包”

15、分析知名企业股权架构，  带您看如何搭建股权激励平台？

第二部分：企业融资环节的模型构架与规划

1、企业如何实现“蛇吞象”式的资本运作

2、转让股权时如何筹划可以实现“两道税变一道税，  一道税也没有的目的？  ”

3、以非货币性资产进行投资要交哪些税？ 如何运作达到不交税？

4、您知道吗？ 作为收购企业，谈判时您吃亏了!!

5、合作经营方式之节税方案

6、合作运营方式之“承债式收购”您是否多交了税？

7、合作运营税收方案层层递进----没有最好只有更好

第三部分：企业运营环节的模型构架与规划

1、搭建什么样的组织架构可以使企业在运营过程中利润最大化？

2、如何进行资产业务剥离？如何理解分立、转让、划转、投资四种剥离模式？

3、买卖：整体资产转让过程中一定要交增值税吗？ 有哪些处理空间？

4、换股过程中有哪些税收优惠政策可以利用？

5、某知名企业上市前是如何把10个亿的税负砍掉的？

6、关联企业之间如何实现盈亏互抵，从而达到税务最低

7、对赌协议的风险控制

8、“委托代持股”隐名股东、显名股东的风险在哪里？如何化解？

第四部分：企业退出环节的模型构架与规划

新《公司法》施行下不同减资清醒不同涉税风险（减认缴、减实缴、同比例减资、不同比例减资、账面有未分配利润减资）

抽逃注册资本金的法律风险与涉税风险

企业项目公司如何进行注销清算？

新《公司法》对账簿的查阅权有哪些新规定

5、自然人股东退出：

1)  自然人股东在退出时，如何规划可以达到不交个人所得税的目的？

2)  自然人股东转股过程中账面有大量未分配利润，个人所得税如何进行规划？

案例分析：  股东在退出过程中账面有大量未分配利润应如何操作以达到税收最优

3)  股权转让过程中常犯的财税错误以及补救措施

6、公司股东退出：

1)  知名企业案例分享公司股东退出时如何规划可以使企业所得税税负最优？

2)  以转让项目公司股权名义转让土地到底征不征土地增值税？  (操作要点)

3)  公司股东退出的三种方式：  转股/撤资/注销的税务处理

4)  股权转让协议中 10 个需要关注的涉税条款解析及注意事项

7、既有公司股东又有个人股东，股东退出时，如何可以让税负达到最低？

8、股权转让涉税实务问题归集

1)  自然人股权转让涉及哪些税种?如何计算?

2)  先分后转还是先转后分，如何选择更省税

3)  “0元转让、1元转让、平价转让”税法的边界

5)  “正当理由”是否有沟通和筹划空间?如何运用？

6)  股权转让时需要请中介机构评估资产吗?

7)  税务机关如何核定股权转让收入?会计报表的净资产可以调整吗?

8)  股权转让的原值如何确定?没有原始凭证如何处理?

9)  股权转让个人所得税由谁进行申报?在哪申报?

10) 税务机关通过哪些信息可以识别股权转让风险?

第五部分、现场咨询答疑；

【主讲专家】

吴迎春老师

吴老师在企业股权涉税领域扎根多年，并凭借丰富的实战经验授课上千场，数万人直接受益；在授课期间深受学员的喜爱，常年担任多家大型企业税务顾问，因此具有较强的实战经验，课堂提供的股权设计方案均来自亲身辅导经历，具有可操作性。