课题名称：2020年税收新政、征管新规对合同审核的影响暨税收管控重点

课程类别：中财讯【实操】课题

参加对象：财务总监、财务主管、财会人员、税务经理、税务人员

培训时间：2020年9月11-12日（周五-周六）

培训地点：扬州怡园饭店（四望亭路1号）

收费标准：4000元/人（2人/6000元；6人/12980元；23人/39980元。）

专家介绍：（“铁三角”讲师阵营，统一备课，团队智慧，质量保证）

中财讯专家讲师团——司茹教授

教授，博士，注册会计师，中财讯特聘教授。

长期从事会计、税务、企业管理人员的财税培训工作。具有深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，提出合理的纳税筹划方案，减少企业的稽查风险。

每年全国各地授课上百场，服务客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、联通公司、陕西延长集团、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化公司、东方电子等。培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。

司教授讲课特点

实例教学接地气，易学易用易掌握。

生动形象机智诙谐，妙语连珠动人心弦。

方法技巧信手拈来，运用自如恰到好处。

课程背景

2020年注定是不平凡的一年！税收优惠、减税降费将是这一年的主旋律，企业感受到税收新政带来复工复产的希望；但打击涉税违法犯罪常态化、制度化、规范化态势，使企业防范风险的意识丝毫不能放松。如何用好疫情期间优惠政策，避免稽查风险？税收征管新规有哪些？企业如何用好征管新规提升纳税信用等级，避免虚开发票？如何从业务源头防范税收风险？如何加强对基本合同条款的审核，更好应对不断变化的税收新政？如何利用社保优惠，管理好企业用工？如何在新的征管形势下，加强合同条款发票设计？

本课程从实际合同案例出发，结合最新优惠政策、征管新规，围绕合同审核基本要点，分析企业常用合同税收风险，揭秘合同设计如何适应最新的税收优惠，如何在新政策下设计合同条款，规避企业税收风险，减少合同不确定带来的企业损失。

课程收益

1、掌握2020年税收优惠政策实操重点及税收优惠对交易双方影响

2、熟悉2020年税收征管新规，提高企业纳税信用

3、熟悉2020年税收优惠政策带给企业合同条款设计变化

4、熟悉业务、合同、发票、资金一致性，规**收风险

5、结合税收新政熟悉企业租赁合同、用工合同、建筑合同等常用合同审核重点

课程大纲

1. 小规模纳税人征收率变化对合同签订有哪些影响？预缴增值税如何预缴？

2. 疫情期间小规模纳税人征收率变化如何开具红字发票？如何填报增值税申报表？

3. 一般纳税人在2020年底前符合哪些条件可以转登记为小规模纳税人？如何开具发票？如何处理衔接业务？

4. 2020年小型微利企业缓缴企业所得税如何操作？缓缴部分什么时候缴纳？

5. 疫情期间哪些行业可以免增值税？

6. 如何判断是否属于公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务？对于2020年期间开出的非免税发票如何处理？

7. 收费公路通行费电子发票有哪些新政？如何抵扣增值税进项税额？

8. 固定资产折旧优惠政策有哪些？疫情防控重点保障物资生产企业固定资产如何折旧？

9. 增值税留抵退税政策有哪些条件？

10. 疫情防控重点保障物资生产企业增值税留抵退税有哪些不同？

11. 哪些运输企业的收入免征增值税？

12. 哪些行业的亏损，可以延长弥补期为8年？

13. 企业捐赠如何扣除？扶贫捐赠有哪些最新政策？如何进行纳税调整？

14. 二手车经销企业销售二手车如何缴纳增值税？企业销售二手车如何缴纳增值税？

15. 企业纳税信用等级评价如何进行修复？

16. 欠税滞纳金缴纳有什么最新规定？

17. 税务机关认定非正常户有哪些变化？企业如何解除非正常户认定？

18. 增值税异常扣税凭证如何界定？

19. 异常增值税扣税凭证范围有哪些变化？

20. 增值税异常扣税凭证什么情况下可以抵扣进项税额？

21. 合同哪些条款是涉税条款？

22. 合同中价款审核要注意哪些问题？

23. 小规模纳税人征收率降低，一般纳税人符合条件转为小规模对合同价款签订有哪些影响？

24. 企业开发票遇到哪些问题？用合同如何约定发票条款？

25. 合同、发票、资金、货物四流一致与虚开发票如何判定？

26. 如何注意合同与经济业务实质一致性？

27. 合同中付款条件与纳税义务发生时间关系？如何用付款条件推迟纳税义务发生时间？

28. 包税条款是否得到法律认可？包税条款开票金额如何确定？

29. 包税条款不同的开票金额对企业业务影响有多大？

30. 包税条款如何注明所包的税种税款？

31. 合同中违约金审核要注意哪些问题？

32. 哪些合同要缴纳印花税？如何注意印花税风险？

33. 2020年社保优惠对企业签订用工合同有哪些影响？

34. 劳动合同中放弃社保条款是否有效？是否需要增加该条款内容？

35. 劳动合同中补偿条款法律如何规定？如何缴纳个人所得税？

36. 劳动合同与劳务合同基本内容有什么差别？

37. 劳务合同与人力资源外包服务合同基本内容有什么差别？

38. 建筑合同主要涉税风险有哪些？建筑合同基本条款约定有哪些？

39. 建筑业视同销售、简易计税新政对合同签订有哪些影响？

40. 建筑法违法认定和税法违法认定有哪些不同？

41. 建筑合同为什么要注意发票税率？如何保证合同约定与税法一致？

42. 租赁合同有哪些基本条款约定？

43. 如何从租赁合同判定增值税、企业所得税纳税义务发生时间？

44. 2020年有哪些租赁税收优惠？税收优惠对合同签订有哪些影响？

45. 2020年税收优惠影响房产税吗？税收优惠的房产税如何缴纳？

46. 个人租赁房屋如何缴纳税收？与个人签订租赁合同要注意哪些问题？

47. 借款合同是否缴纳印花税？

48. 无息借款会有哪些税收风险？借款合同纳税义务发生时间如何判定？

49. 不动产转让合同涉及哪些税收？如何判定纳税义务发生时间？

50. 转让旧房如何计算增值税？如何开具发票？

51. 转让旧房土地增值税如何计算？有哪些计算方式？

52. 旧房转让合同如何注意包税条款签订？

课后互动答疑