【课程介绍】

身处“用数据说话”、“靠信息管税”的时代，面对数字智能联合税控下财务信息“裸奔”，，注定了2020年的汇算清缴的不同寻常！

在大数据智能税务风险检测的指引下，本次课程以真实的税务风险分析实战案例引领学员准确把脉“新世道”，对税务机关突出关注的跨年度事项、重大事项、高风险事项，以及企业日常核算中疑难、热点企业所得税问题进行“击穿式”讲解。

所有的税务问题，归根结底都是业财融合问题，面对2020严冬终极考验，从经营实质解决疑难，通过表账单合规呈现，大家就能赢得汇缴战役良好的开端。

【课程特点】

1.全方位引领。层层递进，引导学员掌握识别化解汇缴风险的具体方法；

2.立体化剖析。举一反三，帮助学员掌握数字智能税控分析企业税务风险的具体方法；

3.多角度讲解。逐项解析，指导学员掌握防范应对风险事项的具体方法。

【课程对象】

企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

【课程训练导师介绍】

刘老师，北京财税研究院研究员，高级经济师，会计师，注册税务师，省级高端会计人才；某省税务局个人所得税专家咨询团队成员、税务干部学校兼职教师。曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长，具有丰富的税收实务操作经验。

【课程大纲】

一、数字智能联合税控分析

1.数字智能联合税控分析方法在税务管理中的应用

2.数字智能联合税控下的监测企业税务风险的主要方法

3.外部信息如何为数字智能联合税控分析提供数据支撑

二、数字智能联合税控下：投资事项风险检测与业财税盘点

案例1：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除

1.应缴未缴注册资本和利息支出税前扣除有怎样的关系？

2.新设公司选择直接架构或间接架构所得税税负有哪些不同？

3.新设公司选择直接投资或投资加借款所得税税负有哪些不同？

三、数字智能联合税控下：合同签订环节风险检测与业财税盘点

案例2：合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为

1.兼营行为该如何进行涉税处理？怎样签合同才能降低税负？ 

2.包税条款有效吗？如何保证既包税又能税前扣除?

3.如何调整价外费用相关约定来降低税负?

四、数字智能联合税控下：收入确认与资金收取风险检测与业财税盘点

案例3：销售商品提供劳务收到的现金与营业收入勾稽关系测算发现企业未及时确认收入

1.销售货物是否于收到款项时确认企业所得税收入？

2.开具了增值税发票是否就要确认企业所得税收入？

3.三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？

案例4：通过企业所得税贡献率异常发现企业少做收入案例

1.企业按照合同约定收取的违约金，是否需要确认收入？

2.买一赠一行为如何确认收入？如何化解风险？

3.过期预付卡内未消费金额是否确认收入？

案例5：盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业未按规定确认非货币资产转让所得？

1.财产转让收入需要一次性确认吗？如何化解风险？

2.股权转让过程中收入该如何确认？如何化解风险？

3.撤资中收入该如何确认？如何化解风险？

案例6：存货减少与收入增加不匹配说明企业存在什么税收问题？

1.外购资产视同销售公允价值按什么时间确认？

2.企业自产产品用于食堂是否视同销售？

3.将货物用于职工奖励或福利如何进行税收处理？

案例7：利用财政性资金相关信息比对分析企业不征税收入税务风险

1.财政性资金作不征税收入处理后，未发生支出且未缴回财政部门如何处理？

2.集团企业将财政性资金拨付给成员单位使用，后者是否可以作为不征税收入？

3.符合条件的财政性资金收入按照不征税处理真的是企业的最佳选择吗？

五、数字智能联合税控下：成本费用确认与资金支付风险检测与业财税盘点

案例8：购进商品接受劳务支付的现金与营业成本勾稽关系测算发现企业虚增成本

1.未取得发票的相关成本是否需要进行纳税调增处理？

2.跨年取得凭证的支出在哪年税前扣除？跨年实际发生的支出在那年扣除？

3.未作会计处理的支出能否税前扣除？

案例9：成本费用率异常说明企业存在什么税收问题？如何锁定具体异常费用项目？

1.工资薪金和三项费用税前扣除风险化解

案例10：企业所得税纳税申报表表间项目比对发现业务招待费申报异常

1.业务招待费、会议费和广宣费税前扣除风险化解

案例11：营业外支出增减率分析发现税前扣除异常

1.支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证

2.共同接受劳务下的费用分摊风险化解

六、数字智能联合税控下：资金借贷风险检测与业财税盘点

案例12：预付账款占比过高告诉了税务机关什么秘密？

1.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？

2.企业将银行贷款无偿转借给其他企业，其支付的利息能否税前扣除？

案例13：其他应付款占比过高和财务费用配比分析

1.企业间借贷资金的利率水平高低对企业税收风险的影响有几何？

2.不符合条件的混合性投资支付的利息能否税前扣除？

案例14：某股东其他应收款余额长期未变动反映了怎样的税收问题？

1.老板从投资企业借款纳税年度终了没有归还要交个税？后期归还个税能退吗？

2.老板用公司的钱给老板娘买了一辆车，需要交个税吗？如何交？

七、数字智能联合税控下：不同用工模式风险检测与业财税盘点

案例15：同一人在同一单位既有工资薪金又有劳务报酬所得反映了企业怎样的异常？

1.人员委派制的风险表现和最佳模式选择

2.税务局关于没有签劳动合同不能按劳动关系扣缴个税的认定是否正确？

3.非全日制用工是否可以按月结算报酬？

【培训收费】

非会员参加本次专题3300元∕两天·人

 大成方略会员刷卡听课(详情请看纳税人俱乐部培训说明)

企业会员9900元/年·人；企业会员银卡19800元/年·人

企业会员金卡39800元/年·人；企业会员皇冠卡59800元/年·人

【培训时间】 2020年11月19-20日（周四、五）      

        上午9:00-12:00，下午1:30-4:30

【培训地点】 南京曙光国际大酒店4楼（南京市龙蟠路107号）

【联系方式】 吴琼   14751670306

【账号开户行】

账  户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司江苏分公司

账  号：320 006 623 018 010 060 575

开户行：交通银行南京长江路支行