【课程背景】

2022年的汇算清缴与往年相比，有很多变化。一方面国家税务总局在智慧税务的大背景下，征管方式和手段发生着系统变化；另一方面，国家税收征管体制改革也在不断深化，深刻改变着税企关系，界定双方的行为范围。

2022年企业所得税汇算清缴有哪些问题点和潜在风险点？

该怎么化解风险？

与以往相比，征管的方向变迁和自身运营管理之中所隐藏的风险判定有什么变化？申报过程中的税务逻辑和企业业务逻辑该如何把握？

汇算中的风险涉及纳税申报的各税种，如何最大限度地准确填报？

2023年“金税四期”逐步上线，全电发票逐步推广，纳税人从自身角度在纳税管控方法和日常政策理解，从纳税态度到纳税方法都在悄悄适应着。

如何做好2023年财税管理布局？达到降低风险、减少税负，这是2023年的重中之重！

【课程收益】

1.明确思路——明确2023年财税安排的整体思路

2.风险导向——解析金税四期背景下风险控制策略；

3.求新务实——深度剖析汇算清缴实务中存在新问题和新政策；

4.税会结合——财税政策与实务操作完美契合更接地气；

5.注重案例——政策分析与案例解析高度结合重在应用；

【受益对象】

税务主管、财务经理、税务经理、财务总监、税务总监；

【授课讲师】   

中税网金牌讲师：隋文辉

著名税收筹划实战专家、财税培训专家。在高校主讲财务、会计和税务任教10余年，曾在某超大型国企任财务负责人，理论与实践的强有力结合者，授课思路清晰、风趣互动、深入浅出、实操性强，紧密联系实操中税收新政与会计政策最新变化，财税双角度相结合。

【精彩内容摘要】

一、用三种新方法规划2023年财税管理

（一）用布局的方法把握企业整体财税管理

1、根据2023年企业发展战略确定财税管理目标

2、为达成财税管理目标采取布局的方法

  案例分享：（1）某企业业务架构和股权架构搭建

            （2）某企业债务重组收益9945万元，老师利用政策如何让企业不纳税

  3、寻求优惠政策运用空间

4、金税四期对企业重点风险点追踪体系

（二）用转换的方法规划2023年财税管理

1、公司业务性质转换

    案例分享：老师在2022年11月通过对某集团借贷业务进行转换，减少增值税1747 万元

2、公司业务流程转换

案例分享：困惑某企业负责人多年的虚开发票涉税风险问题，老师在2022年8月通过改变营销模式让企业降低风险

3、公司产业链运营与关联交易转换

（三）用主体的思路管控企业财务利益

1、企业组织形式的选择

2、公司性质的选择

 案例分享：某企业性质改变后政策选择让企业降低风险减少纳税

二、解决企业汇算清缴具体问题的三个关键原则

（一）解决汇算清缴问题的三项原则

（二）2022年政策对汇算清缴工作的整体影响

（三）用三原则判断和解决企业的基本汇算风险

三、2022年企业所得税政策利用

（一）2022年重要的财税政策梳理

（二）2022年企业所得税政策重点解析

 如：2022年企业所得税汇算清缴申报表的重大变化

     促进科技创新发展的企业所得税优惠政策； 支持企业发展的政策等

（三）政策利用的方法

（四）案例分析企业所得税政策利用

1、某企业0元投资，利用政策推迟纳税1500万案例分享

2、某企业没有正确理解申报表填报，导致不能享受高新技术企业优惠，造成多纳税千万以上。事前筹划如何避免？

3、某企业资产损失1700多万，通过正确理解资产损失扣除的政策，使原本税务机关认为不能扣除的损失得以扣除，挽回企业所得税400多万的案例分析

4、某企业一部分销售通过网上，给一些灵活人员的提成没有发票，也没有收据，通过利用企业所得税税收政策得以扣除的案例分析

5、企业所得税视同销售业务，没有正确理解申报表，使某一企业一年多纳税就高达5000多万

6、政府支持企业给予的补贴款项申报表的填报技巧，让企业受益

7、跨年费用在申报表中的填报技巧让企业减少风险的案例分享

8、某危险废物处置企业，通过隋老师解答，让企业得以享受了“三免三减半”的优惠政策

（五）享受留抵退税降低风险最好的办法就是自查自救（2023的税务检查重点）

1、税务机关对纳税人享受留抵退税审核管理的主要方面

  如：划型审核、业务真实性审核、条件审核、计算方法审核等

2、案例分析企业享受留抵退税中常见的风险点

   如：隋老师的一个解答让某农产品购销企业减少不当损失千万元

    某公共交通企业，通过隋老师筹划充分享受留抵退税和免税优惠，享受金额995万的案例分析

    某企业享受留抵退税的真实性受到质疑，通过隋老师解答至少减少损失234万以上

3、企业自查自纠的要点

如：留抵退税计算是否准确和申报自查，进项税额和进项税额转出自查是否存在违规抵扣和虚增进项，销售收入和视同销售自查是否存在隐匿收入、减少销售，享受优惠是否准确自查等

4、纳税人应该如何主动防风险

四、企业所得税汇算重点问题处理

1、跨期费用扣除处理方法

2、职工教育经费的跨期扣除

3、广告费和业务宣传费的跨期扣除

4、公益性捐赠支出的跨期扣除

6、资产（包括固定资产、存货等）暂估入账的跨期处理

7、固定资产达到预定可使用状态前或研发过程中生产产品对外销售的税会处理

五、企业所得税汇缴清缴风险管控策略

1、风险诊断的四大视角

2、风险管控的三大策略

【参与须知】

1、一家企业仅限1人参加本次活动，2人报名需缴费原价3600元；

2、参加过中税网课程企业不接受参加本次活动；

3、会员不参加此活动

【温馨提示】

   报名成功后会有工作人员跟您联系确认；由于场地人数限制，未经报名预约直接空降者恕不接待，谢谢！