北京金财财税咨询有限公司

后疫情时期

企业税务风险防控两大抓手——合同审核控制与发票管理

【课程背景】

当前，全国疫情防控阻击战虽然取得重大战略成果，但企业面临的的内外部环境却已被疫情深刻的改变。疫情给企业带来的影响毋庸置疑，企业的生产经营面临新的挑战与机遇。企业复工生产后，面对巨大变化，在进行形势研判和业务评估时，控制风险减低成本就非常关键。此时，应充分利用好国家出台的一系列税费优惠政策，做到应享尽享，同时推动业务的协同和税务管理的升级，这需要财务人员具备足够和充分的专业知识储备，能够对企业经济业务进行正确税务处理，精准把握并灵活运用每一个关乎企业生存与发展的税费政策。

合同是企业从事经营活动的基础和前提，合同一旦签订、备案、履行，必将产生不可调整的纳税义务。实务中，企业在签订合同时往往只关注双方的权利、义务及法律风险，负责起草合同的律师或企业相关部门并不完全了解税法具体规定，而财务人员又很少参与合同签订，但合同的履行却与财务密切相关。税企之间的许多争议常常源于合同中涉税条款的不明确，税务机关的检查大多从企业的合同、发票、支付结算等方面入手，如果不在合同签订环节做好税务安排（尤其是合同中的发票条款），往往会给企业带来重大税收风险和经济损失。一份优秀的合同可以防控企业涉税风险，而一份含有陷阱条款的合同则可能会给企业（个人）带来灾难。

 税务机关一直将发票作为税收征管的重要抓手，后疫情时期，企业更应该重视发票与合同的协同管理。

【主办单位】金财财税学院   北京金财财税咨询有限公司陕西分公司

【课程时间】2020年7月16 - 17日(周四、周五 )

【课程地点】榆林市金龙大酒店（榆林市榆阳区常乐路）

【课程讲师】金财财税学院特聘讲师：吴学锋老师

资深税务稽查专家，有着20多年税收工作经历，先后工作于基层国税征管局、市稽查局等业务部门。多次参与大型、特大型企业税收稽查，长期从事一线税收业务工作，善于从实战的角度理解和应用税收政策，能将税务机关的征收管理和纳税人账务处理相结合，阐述企业具体问题的处理技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、**有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性深受学员及举办方好评。具有一定的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。

【课程收益】

1.了解当前税收征管新形势，进一步做好大数据背景下的企业税务风险管理。掌握疫情防控相关税费政策要点，解决实务中热点难点问题。

2.了解合同相关法律规定，从税务的角度设计、审核、签订、控制合同，

做好合同与发票的协同管理。将财务人员原有的碎片化、模糊化的合同涉税法律知识予以系统化、清晰化，从而使企业财务人员初步掌握合同中的法律要点，显著降低合同涉税风险。

3.了解《民法典》合同编主要内容，掌握合同法的新变化及其影响。

【课程大纲】

第一部分  支持疫情防控税费政策解析及运用

一、后疫情时期税收征管新形势

1、大数据下的企业税务风险管理

2、落实减税降费与税收收入任务

3、支持复工复产与税务检查力度

二、税收优惠政策解析与运用

1、支持防护救治政策      

2、支持物资供应政策

3、鼓励公益捐赠政策     

4、支持复工复产政策

5、实务中应注意的问题

三、社保新政解析及实务问题处理

1、抗疫期间社保、医保优惠政策

2、工伤保险实务问题处理

3、社保热点问题处理

第二部分  合同相关法律概述

一、合同的概念及分类

二、合同法的概念及基本原则

三、《民法典》关于合同新变化及其影响

四、包税合同是否具有合法性

五、合同法框架体系

六、企业财会部门如何参与合同管理

第三部分  合同审核签订实务操作与风险防控

一、合同发票协同管理及合同审核签订基本知识

（一）合同与发票的协同管理

1.合同审核过程中必须把控的发票要点

2.签定合同标明不提供发票是否有效

3.交付发票是税法上的义务还是合同法上的义务

4.签订合同的单位与开发票的单位不一致可以吗

（二）合同审核签订基本知识

1.合同原件、传真件和扫描件的法律效力及区别

2.税法是否认可口头合同

3.电子合同的法律效力

4.是否可以约定由他人负担纳税义务人应该缴纳的税款

5.几个合同关键词

****同专用章的管理

7.合同违约金的税务处理

（三）合同具体条款设计及实务问题处理

1.如何解决因不可抗力导致的损失问题

2.新冠肺炎疫是否属于不可抗力因素

3.疫情防控引发的合同履行困难如何定性与处理

4.如何防范对方以**行为规避迟延交货的违约责任

5.如何约定合同总额

6.如何约定合同中的验收条款

7.如何约定迟延付款的违约责任

8.如何防范对方合同中设置的迟延付款陷阱

9.何约定合同内容的保密条款

10.如何约定提前履行和部分履行的问题

11.如何使已实际履行的事实合同成立有效

12.如何约定合同的定金条款        

13.如何约定合同解除的条款

14.如何约定合同解除的赔偿范围

15.如何约定合同关于仲裁的条款

16.如何在合同中约定诉讼管辖的问题

17.民间借款合同应注意哪些问题

18.兼营与混合销售行为的合同签订

19.“三流一致”政策适用与合同签订

20.建筑企业**业务合同涉税问题

21、集团公司签合同，分（子）公司执行，发票谁来开