「课程介绍」

年年岁岁花相似，岁岁年年“表”不同。新《会计法》的修正，《增值税法》立法，“金税四期”的逐步搭建，企业作为经济链条主要节点，从来没有像今天这样，迎接着一个高速变化的数字时代，如何“对标一流”的财务管理体制，如何合规处理业财税问题，如何向管理会计转型，如何做好数据资产入表，如何做好“一利五率”，如何做好2025年会计报表的编制，新质生产力如何匹配高质量的会计信息，所以，做好编制2025年会计报表尤为重要。

本次课程，以新修正的《会计法》为主线，结合新《企业会计准则》、协同《增值税法》等18个税种，基于“隆基绿能”等行业龙头企业，聚焦企业会计实务，从采购、生产到销售，从会计、税务到内控，从票、款、账、税到审，从小白到财总，从核算到分析，从实操到管理，从软件到硬件，主要结合财政部等国家四部委历年联合发布的《关于严格执行会计准则，切实做好企业年报工作的通知》，以及证监会发布的《2018-2024年上市公司年报会计监管报告会计准则相关问题》为重点，助力企业有的放矢的做好2025年会计报表的编制。

「课程收益」

1. 筑牢财税基础，严格会计准则

2. 提升执业能力，做到知行统一

3. 把稳合规思维，避免财税陷阱

4. 深化贯通能力，理清业务流程

5. 汲取财税智慧，打开事业天地

「课程对象」

公司财总、财务总监、财务人员、审计人员、税务人员、事务所从业者。

「讲师介绍」

秦文娇老师：经济学学士、高级会计师、注册税务师。拥有逾20年上市公司及大型集团财税管理经验，熟悉企业财务实况，深谙企业的涉税需求，具有丰富财税实战经验，成功规划数十家企业税务战略。善于思索，笔耕不辍，出版著作6部，在《财务与会计》《注册税务师》《财会月刊》等省部级以上刊物发表学术文章400多篇。同时，作为多家权威报刊特约撰稿人及在线咨询专家，为行业提供专业见解与指导。

「课程内容」

一、新《会计法》、《增值税法》对企业合规管理的新要求新布局

1. 《增值税法》主要变化：

1) 税率重点、难点解析

2) 应纳税额重点、难点解析

3) 税收优惠重点、难点解析

2. 新《会计法》修正背景与财务造假典型案例

3. 财务分析指标：“一利五率”与绩效考核

4. 会计信息化与数据资产入表的协调

5. 2018-2024年上市公司年报会计监管报告会计准则相关问题

6. 财政部等国家四部委：关于严格执行会计准则切实做好企业年报工作的通知

二、收入报表项目：监管重点关注财税问题

Ø 实案：对标“宁德时代”“恒生电子”等龙头企业案例分析

1. 他山之石：《上市公司年报会计监管报告》中关注的收入问题

2. 实案演绎：收入确认的财税差异、证账表全流程处理、业财税票全景演绎

3. 预收账款、合同负债还是递延收益：预收货款、工程款、房款、劳务款、租金、政府补贴、股权转让款等报表项目的列报

4. 收入对价：买一赠一、积分返券、销售返利、销售退回、废料销售的业财税票的处理

5. 收入时点：工程建设服务未完工项目列报在合同履约成本与合同资产

6. 履约成本：质保与维保、运费、装卸费、报关费、仓储费等的财表列报

7. 基于“宝钢股份”暂估入账的财税处理

8. 基于“大连重工”分期收款提供商品的业财税票账表全流程实操

三、支出报表项目：监管重点关注财税问题

Ø 研发费用

Ø 实案：对标“隆基绿能”研发费财税处理

1. 研发费用加计扣除确认递延所得税吗     

2. 研发样品冲减研发费用对高新技术企业达标有无影响

3. 研发费费用化转为资本化属于会计差错吗

Ø 政府补助

Ø 实案：对标“科大讯飞”财政补贴的财报分析

1. 政府补贴购进的固定资产可以抵扣进项税吗

2. 其他收益的核算范围

3. 递延收益的递延所得税会计处理  

Ø 应付职工薪酬  

Ø 实案：对标“贵州茅台”应付职工薪酬的财报分析

1. 劳务派遣、劳务外包、经营所得、劳务报酬所得的财税处理

2. 应付职工薪酬相关的递延所得税资产有何玄机    

3. 劳动保护费、职工制服、辞退补偿、残保金、商业保险等的会计与税务处理  

4. 个人经营所得与劳务所得增值税、所得税处理与个人所得的汇算

5. 集团公司互派员工工资社保与任职不统一的财税处理

Ø 租赁业务

Ø IPO实案：对标“天承科技”全流程租赁相关的合同、发票、会计与税务处理

1. 新租赁准则对“一利五率”财务指标的影响

2. 租赁准则承租人与增值税的协调

3. 租赁准则对递延所得税的确认。

「收费标准」

会  员：凭有效会员卡刷卡1天

非会员：1500元/人（含培训费、资料费、工作餐等）差旅住宿自理。