“金税四期”企业68项高危风险排查

与税收筹划

【课程介绍】

2023年的汇缴期非同寻常：疫情管控放开，优惠再次“缩水”，“金四”即将上线，“全电票”马上铺开，“征管模式”全面统改！这些，对企业是喜是忧？其中隐含着什么样的风险？如何抓住后危机时代的不寻常机会？面对这些，企业应如何重新审视排查业务中隐含的高危风险？面对频繁的“风险推送“和税务稽查，如何做好危机公关？

本次课程，我们将从新政的运用出发，教会大家综合运用政策降低纳税成本的本领。再通过一个个活生生的“精典“的实战案例，教给大家一套快速排查风险及危机公关的方法！

【课程收益】

发现问题本质

排查高危风险

提升应对能力

【课程对象】

企业总经理、总经济师、总会计师、财务总监、财务处〈科〉长等涉税管理人员

【师资介绍】

朱伟强（墨子） 中国注税师，注册税务筹划师，北京财税研究院研究员等。从事税务咨询20余年，参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。

【课程大纲】

一、 重回“3降1”，新政实战运用与筹划方案

【以案说税】系统锁死！税局通知：今年不能再开免税票！？

【以案说税】浙江X晨：同样的政策如何“混打“让整体税收成本降60%以下？

【以案说税】天S科技：一般纳税人如何享受“小微“的优惠？

……

1. 小规模今年开专票，究竟开1%还是3%？

2. 小规模今年还能否开3%的普通发票？

3. 今年哪些情况还能开免税票？

4. 1号新政出台前已开出的“免税票“、”3%普票“要不要追回重开？

5. 取得新政出台前开的免税票没有退回，所得税上能否正常扣除？

6. 自然人在税务机关代开了3%的普票怎么办？

7. 建筑企业收到1%的普票为什么能抵3个点的税？

8. 如何筹划运用“加计抵减“政策？

9. 如何合理利用“鼓励就业人员”降低企业税负？

10. 2023年如何筹划你的企业所得税？

……

二、 “金税四期”，究竟可怕在哪里？

【以案说税】“金四“上线几大谣言分析

【以案说税】抖音为何突然宣告不能给主播私户提现？

【以案说税】为何一个个“上市公司”纷纷开始补缴税款？

1. “金四”是专门针对高净值人群的吗？

2. 税务稽查“大风暴“即将来临，是真是假？

3. 智慧税务“一户式”和“一人式”信息管理有何等威力？

4. “金税”智慧税务上线后，“大额私户”交易应如何处理？

5. “公转私”、“私转公”、“资金流量超大”究竟会不会引发税务稽查风险？

6. 纳税申报“自动预填“，将对财务职业生涯产生何等危机？

7. 企业注销是否能“一了百了“？

8. 2023年全国税务“征管模式”将发生如何“翻天覆地”的改变？

……

三、 “金税四期”精准监管下，“被虚开”高危风险排查与应对  

【以案说税】长春一企业定性为虚开为何状告新疆稽查局？ 

【以案说税】一张千元发票的定性，导致拟上市企业IPO的失败

【以案说税】山西辉满万公司虚开案为何能胜诉？

【以案说税】没有发生真实业务，为什么这张发票不是虚开？

1. 虚开案件中“有货虚开”与“无货虚开”如何区分？

2. 《已证实虚开通知单》能证实受票方虚开吗？

3. 凭《已证实虚开通知单》可以让受票方补税、罚款和缴滞纳金吗？

4. 被认定虚开后，受票企业应如何做好危机公关？

5. 进项发票定为“异常凭证”后该如何处理？

6. 定性为“异常凭证”需要纳税调增吗？

7. B收到A支付的货款，发票却能开给C，为何没有定性为虚开？

8. A向B支付了货款，却由C开票，为何没有定性为虚开？

9. 哪些情况，”三流不一致”也合规？

……

四、 报销凭证多样化引发的高危风险排查与应对

【以案说税】越恒鞋业：没有发生真实业务，发票是否为虚开？

【以案说税】方元集团：一张变型的电子发票税局认还是不认？

【以案说税】双星集团：“重复报销”花样多，如何“防”？

……

1. “全电发票”横空出世，对企业入账归档有何“颠覆”式的影响？

2. 全电发票的“本尊”究竟是什么格式？

3. 全电发票如何鉴别真伪？

4. 全电发票中的“动态二维码”意味着什么？

5. “一表集成”式税费申报预填模式面世，几家欢喜几家愁！

6. 全电发票将如何修补发票冲红中的“硬伤”？

7. 各种格式的发票如何快速校验？

8. 电子发票只有纸质“打印件”究竟能否作为涉税扣除凭证？

9. 丢失电子发票文档，如何快速补救？

10. 如何辨别无效的PDF格式发票？

……

五、 各种“补贴业务“中隐含的高危风险排查与应对

【税案分析】金豹集团：财政补助“权责发生制”与“收付实现制”的选择

【税案分析】天能燃气：取得财政补贴为何补缴巨额增值税？

【税案分析】书生集团：按入学人数取得教育补贴究竟征不征增值税？

【税案分析】中国石化：你卖油，我补贴，战略合作，促销互补，开票是难题！

……
            1. “稳岗补贴“究竟征不征增值税与企业所得税？

2. 地方政府的各种人才补助，究竟要不要缴个税？

3. “三代”手续费引发的增值税、企业所得税及个税的争议分析

4. 返还到企业账户中的“工会经费”究竟要不要缴企业所得税？

5. 工会活动支出没有取得合规的发票也能税前扣除吗？

6. 律所取得“司法援助”补贴，是否缴纳增值税？

7. 如何理解补贴与收入“直接挂钩”？

8. 什么情况下“拆迁补偿”可延5年纳税？

9. 不征税收入对应的进项税究竟能否抵扣？

10. 商家“战略合作，促销互补“模式关键性问题分析

……

六、 “**业务”中隐含的高危风险排查与应对 

【以案说税】青海*亿建设虚开案：“**合同”究竟签还是不签？

【以案说税】浙江*昇消防**合同纠纷案：资质**惹出虚开的“祸”，究竟由谁来背？

【以案说税】新疆*驰运输留抵退税案：业务区分不清，自己把自己绕“晕”了！

……

1. “**合同“是否有效？

2. **合同中约定的“管理费“法院是否支持？

3. **方“虚开发票“如何判定双方责任？

4. **方未实际施工而取得工程发票是否定性为虚开？

5. 如何定性**人在业务中的身份与作用？

6. “工资专户“发放的工资，究竟由谁来申报个税与社保？

7. 运输**业务中**方提供的油费与过路费发票究竟能否抵扣进项？

8. **车辆的费用究竟能不能在被**方扣除？

……

七、 “关联交易”税务危机化解及税案处置关键分析

【以案说税】双G集团：利用财务公司“资金集中管理”，结果是“赔了夫人又折兵”！

【以案说税】中X集团：搞错了“统借统还“，补缴巨额增值税！

【以案说税】星X集团：巨额“管理费“究竟能扣不能扣？

【以案说税】天S集团：内部人员“上挂下派”，巨额企业所得税危机如何化解

1. 享受集团 “统借统还”免税优惠，必须满足哪些条件？

2. “公允价”=“市场价”？

3. 帮助关联公司贷款有何“税务危机”？

4. 关联公司之间“无偿借贷”引发的“税务危机”如何化解？

5. 关联方无偿借贷如何进行节税筹划？

6. 基本用工、劳务工、劳务派遣用工如何判别？

7. ……

【课程时间】2023年3月14—15日（周二、三）

 4月21-22日课程主题：《税案司法判例与企业运筹方法》

■ 签到时间：8:30-9:00

■ 讲座时间：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】宜昌国贸大酒店（宜昌市云集路1号）。

【咨询电话】13997677483 熊 玉

【课程收费】非会员 2200 元 / 课 · 人 、 会 员 刷 卡 2 天 / 课 ·/ 人（含 资  料  费 、会 务 中 餐）