煤炭行业重点业务风险防控与股权转让涉税分析

【课程背景】

近年来，我国煤炭产量持续向优势资源地区集中，随着晋陕蒙运输条件的改善、以及坑口电厂等建设带来产地煤炭消费量增加，晋陕蒙地区在煤炭产销方面的核心地位得到持续的强化。内蒙古煤炭倒查二十年，煤炭企业的财税风险在股权转让和矿权转让上尤为凸显，在股权转让过程中平价、低价转让股权，留下税收滞纳金隐患。那么股权转让如何计算个税？何为不合理的低价？股权转让该如何筹划？

在煤炭行业中，散户通过**从事经营活动、并以被**方的名义对外销售货物的，那么关于“**”开票行为是否属于虚开增值税专用发票？税务局如何界定虚开行为？煤炭企业在发展过程中关联企业众多，往来混乱，“公对私”频繁转账风险巨大。私人购买煤炭不要发票，个人银行卡流水过大，私人收款现象严重，未来的监管环境会如何征管企业与个人的税收情况，煤炭企业在未来2-3年内该做哪些准备去应对未来的监管形势。业务发展在前，财务事后记录的模式必将企业置于不利之地，合理的避免财税风险，要从事后变为事前，将财税知识转化为对商业决策有价值的建议。

传统的组织架构按角色分配，股东众多意见难以统一，企业需要从顶层设计上解决根本问题，彻底的避免“公对私”转账的风险，将企业股东20%的个税化解于无形之中。

【主办单位】金财财税学院   北京金财财税咨询有限公司陕西分公司

【时间地点】2020年9月8日，8:30-12:00,14:00-17:00(周二) 府谷兴茂大酒店3楼

【时间地点】2020年9月9日，8:30-12:00,14:00-17:00（周三）神木市北亚华宾馆

【课程讲师】金财财税学院特聘讲师：金媛媛

注册税务师、注册会计师，CFO总会计师，金财财税高级财税讲师，咨询师，张金宝老师团队核心讲师，企业税收筹划方案落地专家累计授课300场以上，累计培训3万人次以上，累计咨询1万次以上，长期解答一线业务问题，实务经验丰富，被评为最实务最落地的财税讲师

 金财财税学院 打造中国财税界“业才融合一体化”的黄埔军校

课程大纲

第一讲：煤炭行业重点问题剖析

1. 煤炭企业进项发票跨期取得怎么办？

2. 洗煤企业固定资产导致资产总额过大的税收风险提醒

3. 实际控制人多家关联企业之间的无偿借款有哪些风险？该如何避免？

4. 煤炭运销企业，到底包不包运费？怎么合算？

5. 煤炭销售企业所得税税负居高不下，如何利用政策合法实现20%的下降空间？

6. 2.0系统几大变化带来的进项抵扣问题

第二讲：煤炭企业及财务人员未来的风险防控重点

1. 个人资产未来如何监管，目前要做哪些企业与个人的财税管理准备？

2. 数字货币时代，如果公对私转账，会从哪些角度监控？

3. 煤炭企业针对个人支付的无票“回扣”该如何处理取得合规票据？

4. 财务实现转型，如何帮助企业提高投资回报率，华为的财务为何能够帮助企业赚钱？

5. 财务部门在每年的预算时，可以提供该怎样的预算体系？

6. 做老板看得懂的财务报表。

第三讲：公司的顶层架构设计对煤炭企业的影响

1. 煤炭企业资金有几种融资方式？票据如何取得？哪种成本最低？

2. 企业家从企业拿钱的几种方法，以及涉及的税收风险。

3. 虚开增值税发票的几种情形与风险。

4. 煤炭企业中的“家族”关联企业之间无偿往来的乱账该如何处理。

5. 煤炭企业账实不符，风险最大的“两账”如何做到“合一”。

6. 所有煤炭民营企业老板终身受用的财税顶层设计——化个税于无形。

7. 如何彻底消除解决频繁“公对私”的转账难题？

8. 企业家的资金，如何安全合理的拿钱回“家”税负低，风险小？

9. 煤炭企业如何做到在企业融资时，用了他人钱，不分“自己”权的？

第四讲：煤炭企业股权篇

1. 企业股权转让是否涉及增值税

2. “公司”股东转让股权，涉及企业所得税纳税义务发生时间、转让价款的认定与纳税分析

3. “个人”股东转让股权，涉及个人所得税纳税义务发生时间、转让价款的认定与纳税分析

4. 税局如何认定股权交易价格是否合理？是不是一定要做资产评估？

5. 自然人股东之间转让股权，如何以“合理的低价”实现合法转让？

【授课对象】

总会计师，财务总监、财务/税务经理、财务主管、会计及其他相关财税人员。

北京金财财税咨询有限公司陕西分公司咨询热线：18629146694席老师

 【账户信息】 

开户名：北京金财财税咨询有限公司陕西分公司

开户行：招商银行西安分行钟楼支行

账号：129911438210701

                金媛媛老师

【收费标准】 

单次培训      1980 元/人(含培训、教材、茶歇等)

集团卡会员   96999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)

大企业卡会员 52999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)

至尊卡会员   32999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)

钻石卡会员   19999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)

白金卡会员   13999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)

金卡会员      9999元/年(服务内容详见金财财税学院服务手册)