【课程介绍】

2023年是坚辛的一年，是坎坷的一年，看似新政策频发的一年，却没有多少实性质优惠政策的一年。多年“宽松”送优惠的南柯一梦，被无情的税务稽查通知书惊醒。升级版的金税系统、数电票的全面上线、医疗行业的反腐行动、个体工商户的“468”建帐建制监控、再生资源回收行业的反回核定征收时代、自然人股权的先税后证等等税收征管利用大数据管税时代全面开启，作为企业，税务合规是维稳经营业务基础上的头等大事。2023年企业所得税及个人所得税汇算清缴大课分别从税收新政策的运用、税收征收管理的大变革特别是“以数治税”等多维度为你诠释如何做到税务合规、规避税务风险。

【课程收益】

【洞悉】税务机关以数治税在所得税汇算清缴方面的应用

【诠释】税务管理规避风险的尽头是合规

【收益】2023年汇算清缴的数据内在关系，掌握各表间、各税种的监控要点

【课程对象】

财务经理；财务总监，税务经理；财务主管；税务专员。

【师资介绍】

裘梦颖，北京财税研究院研究员，毕业于江西财经大学，从事企业所得税工作二十余年，注册会计师协会兼职讲师，江西财经大学兼职税收专业导师。具有较强的政策与实务工作结合的经验。

【课程内容】

一、2023年度税务稽查多税种综合案例分析

案例：某企业税务稽查被查补税款实例

二、2023年新政策及运用

1、小型微利企业所得税优惠政策不再分段计算

2、研发费用加计扣除优惠政策再次实现普惠制

3、多项优惠政策延续至2027年

三、金税迭代后的税务征管大变革知多少

1、掌握数电票授信额度规则与企业运营关联度

2、“税智撑”平台之“乐企”模块利弊分析

3、“一户式查询”之 “有销无进”的数据监控趋势

4、全面医疗反腐行动背后的“假企业”开具发票的虚开风险危机

5、个体工商户的“468”建帐建制监控下双高人群的税务危机再次来临

6、低受票率的数据风险在税务三大防线中频繁应用

7、增值税异常凭证监控常态化下的税前扣除难题

8、跨境电商和再生资源回收企业的核定征收再次启动

9、自然人股权转让先税后证全面启动的背后前期数据清查行动正在开展

10、利用合伙企业核定征收转让股权的税务追查工作高层秘密进行着

11、平台经济的涉税问题纳入税务重点调研及整顿范畴

四、企业所得税汇算清缴重点数据关系新梳理

（一）财务数据与纳税申报数据监控强关联与关账前调度

1、纳税申报年报利润总额与财报利润总额差额较大

2、财报收入、增值税收入、所得税收入三者数据的强监控

3、高新技术企业关账前的数据试算平衡要点

4、资产负债表相关数据与各税申报数据的强关联

（二）新准则下税会差异的数据监控“失效”与报表修改动向

1、新收入准则下“其他收益”核算与汇缴报表数据不匹配差异

疑点数据1：企业取得政府补助收入、增值税即征即退税款未确认收入

2、新收入准则下“净额法”核算与监控数据“失效”

疑点数据2：增值税、企业所得税两税收入差异疑点数据

疑点数据3：其他纳税调整数据异常

3、新租赁准则下使用权资产折旧税前扣除监控数据

疑点数据4：A05080资产折旧摊销明细表使用权资产折旧税前扣除疑点数据

4、新金融工具准则下“公允价值变动损益”调整异常

疑点数据5：公允价值变动损益未按规定进行纳税调整

（三）常规收入成本类数据监控重要事项

1、企业取得各类政府补助与汇缴申报数据强监控

疑点数据6：企业取得政府补助收入未纳入应纳税所得额疑点数据

疑点数据7：企业申报不征税收入及未按规定纳税调整疑点数据

2、未按权责发生制原则确认收入的数据监控

疑点数据8：未按权责发生制原则确认收入疑点数据

3、未按规定确认收入数据监控

疑点数据9：企业代扣代缴个人所得税返还手续费未按规定确认收入疑点数据

4、企业政策性搬迁申报数据有误监控

疑点数据10：企业政策性搬迁疑点数据

5、资产减值损失数据监控

疑点数据11：企业计提的资产减值损失不应扣而扣疑点数据

6、业务招待费数据监控关系有变

疑点数据12：业务招待费计算依据“销售收入”取数新规则

7、不得税前扣除事项的数据监控

疑点数据13：罚款、滞纳金未按规定进行纳税调整

8、税前扣除事项是否合规数据监控

疑点数据14：企业取得高额咨询费发票税前扣除疑点数据

疑点数据15：捐赠支出是否符合政策疑点数据

疑点数据16：企业取得手续费佣金支出发票未按规定申报疑点数据

9、工资性支出的数据监控

疑点数据17：企业列支工资总额与个人所得税申报应纳税总额差异疑点数据

疑点数据18：企业列支工资总额与社保申报基数差额较大疑点数据

（四）税收优惠数据监控重要事项

1、小型微利企业优惠数据监控

疑点数据19：财报资产总额数据与纳税申报资产总额数据不一致导致不符合优惠条件的疑点数据

疑点数据20：分支机构享受小型微利企业优惠的疑点数据

2、非营利性组织免税收入申报数据监控

疑点数据21：不符合条件的企业申报非营利性组织免税收入的疑点数据

3、文化改制企业申报免税收入的数据监控

4、证券投资基金免税收入数据监控

疑点数据22：享受证券投资基金免税收入疑点数据

5、两税享受优惠不一致的数据监控

疑点数据23：享受增值税免税未享受企业所得税免税的农林牧渔业企业疑点数据

6、高新技术企业与研发费用加计扣除的数据监控

疑点数据24：申报高新技术企业研发费用未申报研发费用加计扣除疑点数据

疑点数据25：研发费用加计扣除数据小于高企研发费用的10%疑点数据

疑点数据26：研发费用加计扣除申报直接投入费用异常

疑点数据27：研发费用加计扣除数据与纳税调增数据异常

疑点数据28：研发费用加计扣除仅有人工人员支出疑点数据

五、个人所得税汇算清缴重点关注的数据事项

六、其他税种数据监控的重要事项

1、印花税的查账征收模式全面启动下少交印花税数据风险

2、不交或少房产税（土地使用税）的数据监控风险

3、城建税及教育费附加的数据监控风险

4、你家少交工会经费了吗？

【收费标准】

会  员：大成方略会员凭有效会员卡刷卡2天听课,官网：www.nsrjlb.com。

非会员：3300元/人（含资料、培训费、答疑费、午餐等费用)，差旅住宿费自理。

具体内容参看大成方略2023年《大成方略年终汇算清缴》整体解决方案。 13474544596李转红