【培训背景】

合同管理是企业完善其内部管理体系中的重要一环，是税务风险管理中的重要环节，合同虽然只是业务模式和交易结构的载体，但是合同条款的拟定和审核至关重要，合同条款的具体内容将直接影响纳税人的税负承担及税款交纳。

 本课程以合同涉税为基础，结合实务中大量案例，在合同中识别涉税风险，识别后分析并规避或接受风险，避免造成损失以及相应的责任承担。课程将从合同中的当事人条款、收付条款、税目（标的）条款、纳税义务发生时间条款、混合销售条款、赔偿条款、违约责任条款、发票与支付条款等层面，结合大量的实际案例，从税收层面把控合同，从法律高度审视合同，从内控角度管理合同，达到“业、财、税、法”相融合。

【课程收益】

1、全方位梳理合同条款中的涉税风险与方案

2、前端参与、提前规避税务陷阱

3、补足合同涉税管理短板，提升财务人员合同审核技能

4、实务案例解析合同涉税风险与方案

【培训对象】

财务经理、税务经理、财务主管、税务主管、财务会计、税务会计

【课程大纲】

第一部分 合同涉税审查框架与实质

— 合同条款规避风险、识别风险、接受风险的关系与实操

— 合同条款事先审核的必要性与基本前提

— 合同前端缺乏参与导致不可弥补的后果

第二部分 合同涉税审查实务与风险规避

■合同中的常见条款涉税审查实务与风险规避

— 合同中的当事人条款：税务逻辑很重要

— 合同中的征收方式条款：需关注的两个重点

— 合同中的税目（标的）条款：基本税目/特殊税目总览表

— 合同中的验收条款涉税审查与风规：约定验收期限的重要性

— 合同中的质量索赔条款签订技巧与陷阱

— 合同中的赔偿金条款涉税审查与风规

— 委托第三方售后条款涉税审查与风规

— 合同中的发票责任条款：规避“躺枪”损失

— 合同中的收付条款涉税审查与风规

— 合同、发票与收付款不相符的签订技巧

— 建筑企业分包合同的三流不一致注意事项

— 合同中的收款方式对税务影响

— 合同的收付条款与发票签订技巧：民法与税法的协调

— 合同中的税率条款：税率/征收率总览表

— 增加合同税率条款降低大额成本案例

— 合同中的地点、交货方式涉税审查与风规

— 合同中纳税义务发生时间条款风险识别与规避

— 合同中的纳税义务时间误区：不收款也要纳税

— 运用纳税义务发生时间政策签订合同规避风险

— 合同中预收条款签订技巧与陷阱

— 建筑服务预收款合同条款的税务风险识别与规避

— 合同中的分期收款与赊销条款税务风险识别与规避

— 合同中的混合销售条款：增值税立法后的变化

— 销售设备分拆合同的税务风险识别与规避

— 合同约定承担票据利息条款税务风险识别与规避

■常见合同类型涉税审查实务与风险规避

 — 买赠合同中涉税审查与风规

— 返利合同中涉税审查与风规：诸多误区

 — 借款合同涉税审查与风规

— 新公司法实施后未实缴利息涉税风险

— 关联企业资金往来三大税务风险与四个方案

— 签免息合同与带息合同但未收取的税收待遇区别

— 新公司法下人格混同的税务风险

— 包税合同涉税审查与风规

— 包税合同条款不当导致涉税判例解析：民法与税法的协调

— 向境外支付费用的价款承担合同签订技巧与陷阱

— 涉外合同的涉税条款分析

— 增值税立法后产生的涉外税务风险变化

— 股权收购合同涉税审查与风规

— 股权收购合同适用特殊性税务处理的逐条审核

— 股权转让合同中的转移手续税务稽查案例

— 新公司法实施后未实缴股东转让合同涉税风险

— 个人股权转让合同涉税审查与风规：四种方案

— 个人股权转让合同的陷阱：无偿VS 1元

 — 资产划转合同涉税审查与风规

— 资产划转合同适用特殊性税务处理的逐条审核

— 划转合同中的陷阱与坑：丢失的计税基础

— 划转合同中的税种协调：同时享受多税种优惠的签订技巧

— 代持股合同税务风险识别与规避——有的大额征税，有的零税费

— 对赌合同税务风险识别与规避——合同签订不当产生大额税负

— 租赁合同涉税审查与风规

— 免租期合同签订技巧

— 租赁合同条款的逐项审查：违约金、租金分拆、房产税

— 母公司房产、子公司租赁的合同涉税风险

— 合同中的无偿使用设备条款税务风险识别与规避

— 技术转让合同中的服务费条款签订技巧

— 技术成果投资合同中的税务风险识别与规避

— 软件转让合同中的服务费条款签订技巧

— 抵债合同中的主意事项：财务与税务处理

— 政府补助合同中的涉税风险识别与风规

— 采购合同涉税审查与风规

— 调整采购合同条款节省大额成本案例

— 甲供材合同的涉税风险

— 采购农产品合同不同供应商合同签订技巧与陷阱

— 采购合同中的进项税抵扣条款：稽查案例解析

— 如何签订合同才能价税分离计征印花税

— 专家费咨询合同涉税风险与方案

— 培训合同中的差旅费签订技巧

— 会议费合同签订技巧与陷阱

— 与SPV签订合同支付费用的稽查案例解析

— 灵活用工平台的合同引发的税务风险案例

— 第三方平台负担费用合同约定方式

— 向个人支付款项合同：工资、劳务、SPV的不同合同方式

— 采购设备合同中关于设备抵免的风险识别

— 集团管理费用合同签订陷阱与规划

— 集团派遣员工内部任职的合同条款税务风险识别与规避

— 新会计法对于不合规凭证的处罚最新变化

附录：各种工作表

新会计法最新变化表

最新税收刑事责任新变化表

新公司法最新变化表

增值税立法最新变化表

年终奖发放税负筹划表

【往期精彩】