《民法典中企业经营涉税责任变化解惑与纳税运筹》

【时   间】2020年6月16日—17日 

【地   点】贵阳市（观山湖）金阳大酒店★★★★

【授课对象】本课程适合企业老总、高管、财务管理人员

【课程介绍】

    2020年5月27日，第十三届全国人民代表大会结束。民法典通过确立民事主体、民事权利、民事法律行为、民事责任等民事总则制度，确立物权、合同、人格权、婚姻家庭、继承、侵权责任等民事分则制度，来调整各类民事财产关系和人身关系，与每个社会成员都密切相关，被誉为“社会生活的百科全书”。

民法典统一、完善了我国基本财产秩序，是我国当前经济社会发展的真实写照。企业财务、税务工作每天面对处理的各种经济活动与民法典密不可分，所以，本课程是企业老总与财税人应当系统深入的学习民法典。

【课程收益】

    1.全面了解中国首部民法典的框架体系；

    2.重点了解中国首部民法典中企业经营与涉税法律责任问题；

    3.深入民法典确立的交易规则、标的，不同交易模式的涉税法律责任问题，掌握变通之法。

【课程主要内容安排】

一、民法典立法情况及企业纳税角度需关注的问题

1.民法典为何被称为“社会生活百科全书”？

2.民法典视角下三个层面的纳税规划       3.财税圈学好、用好民法典的关键

---民法核心财产秩序与全税种要素协调运筹

二、民法典下民事主体与纳税主体协调运筹

（一）民事主体与全税种纳税主体对应关系

1.民法典组织VS税法中的单位           

 2.民法典自然人VS税法中的个人

---“张三”还是选择“张三设立的个体工商户”

3.“财产代管人”的纳税主体问题    

 4.“合伙合同”当事人的纳税主体问题

（二）民法典下商业组织形式的经营风险与税负权衡

1.法人登记的法律效力与被“穿透”的涉税风险（股东有限责任）

2.股东与法人之间合法资金往来税负控制（股东财产权）

3.股东查账权与涉税举报权（股东管理权）

4.合伙企业管理层面的税负控制方案

5.个人独资企业转让财产与转让个人独资企业涉税问题

（三）不同交易对向选择的纳税风险把握

1.代理、代表与冒名                   

2.代理人涉税法律责任

3.新民事诉讼证据规则下善意取得发票如何证明

（四）民法典下涉税法律责任转嫁问题

1.设立中法人的税收利益承继              

2.组织终止后的纳税责任转移

3.婚姻、继承中的涉税问题

三、民法典19种典型合同纳税关键节点把握

（一）民事财产关系与全税种征税对象对应

1.民法典下交易标的哪些？                

2.交易行为与应税行为

3.不同交易标的税负运筹思路             

 4.典型与非典型交易模式税收政策运用差异

（二）民法典中典型转移财产合同交易规则与纳税运筹

1.买卖合同

（1）买卖合同税法与民法典认定标准的区别

（2）买卖合同当事人可约定的涉税条款有哪些？

（3）不动产税负控制方法举例（房开与非房开合同、预约与本约）

（4）不同类型动产买卖合同涉税处理与风险把控

2.赠与合同与债务免除交易规则新变化与涉税处理

（三）民法典中典型资金借贷类合同交易规则与纳税运筹

1.借款合同与担保合同涉税风险把控

2.民法典新增的保理合同纳税问题     

 3.融资租赁合同

（四）民法典中以财产使用权为核心生产要素的合同纳税运筹

1.不动产租赁合同、仓储合同、保管合同纳税运筹

2.车辆租赁合同、交通运输合同的纳税运筹

3.其他租赁合同涉税问题

（五）民法典中完成工作成果合同纳税运筹

1.承揽合同纳税运筹                 

2.建设工程合同纳税运筹

（六）民法典中提供劳务的合同

1.劳务与劳动关系变通涉税风险       

2.行纪合同、中介合同三方关系的税务处理

3.物业服务合同税政运用

（七）民法典中技术合同与知识产权交易纳税运筹

四、民法典非典型交易规则纳税运筹与“瑕疵”合同的涉税处理

（一）非典型合同民法与税法的适用

（二）常见非典型合同纳税运筹

1.股权转让与对赌协议税务处理    

  2.信托收益权税务争议解决思路

3.司法拍卖与民事拍卖税务处理（不当得利无因管理）

4.混合财产转让税负把控            

 5.行政征收、征用纳税征免问题

6.以物抵债纳税义务把握

（三）合同不成立、无效、被撤销的涉税处理

1.合同无效、不成立涉税处理        

 2.合同被撤销涉税处理

（四）合同变更、解除及违约的涉税处理

1.合同变更、解除的税务处理          

 2.合同违约责任的涉税处理

五、民法典人格权与侵权责任纳税问题

1.人格权财产利益转让的涉税问题      

 2.财产毁损灭失赔偿的税务处理及证据规集

七、民法典视角寻找纳税**方案的方法总结

咨询 宋老师 18275007717 

本次专题单次收费：3300元/人/单次  （大成方略会员刷卡1次/人）

新单位可以享受本月补差价成为会员

银卡会员 19800元 一年

金卡会员 39800元 一年

皇冠会员 59800元 一年

备注：新缴费学员赠送不等名额的2020年会计继续教育

西南地区线下课程安排如下

重庆 《新增值税法的票据管控及稽查》12一13号

四川 成都

《纳税评估风险自查训练》 16一17号

《2020年度增值税难点，风险点和最新政策解析及实务操作》 23一24号

大成会员直接参加，非会员3300每人两天，当月也可以享受补差价成为年度会员