“金税四期”监控下全电票据涉税风险 排查与应对 

【主 办 方】大成方略纳税人俱乐部股份有限公司陕西分公司 

【培训时间】 2022 年 8 月 25 日 (周四） 

【培训地点】 西安·古都文化大酒店 

更多学习详情请登陆：www.nsrjlb.com 咨询电话：029-8738398 18066919868 程 飞

【课程介绍】 2015 年 8 月 1 日，北京、上海、浙江和深圳开展增值税电子发票试点试运行工作，2020 年 09 月 01 日,宁波市税务局开具出第一张电子专票 2020 年 12 月 21 日起，电子专票适用范围 将不断增加，几乎覆盖了全国。新型“全电发票”自 12 月 1 日试点启用，自此我们迎来了增 值税发票全面电子化的时代。全电发票具备领用方式更快捷、远程交付更便利、财务管理更高 效、存储保管更经济等多项优点，但与此同时随着税务部门深度运用信息化控税打下坚实基础。 发票全面电子化后税务机关的数据加工能力更加智能化，风险命中率更高。本次课程聚焦企业 日常业务循环这个高频易发风险点，结合电子发票管理、社保归税等热点问题，以实务案例为 基础， 系统排查发票电子化时代票据税收风险，做好税收风险管控。 

【课程收益】 梳理电子发票发展历程，有效面对全电发票来袭。 结合票据电子化新形式，排查发票管理的风险点。 解析操作新要点，提高票据风险规避能力 适当票据税务筹划，提供财税管理新思路。 

【师资介绍】 高老师，注册税务师；注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲；高老师工作经历丰富， 有着长达 20 余年的一线财务工作经历，先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税务师事 务所、基金公司担当核心职务，对企业的企业如何处理财务税务问题有着较多的实战经验。主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课程，为企业的财务、税务工作把 脉，解决企业的财税问题。 

【课程大纲】

一、金税四期时代即将到来，您准备好了吗？（20 分钟）

1.您了解金税四期到底有多少？

2.如何实现信息共享？什么是信息管税？ 

3.如何开展信息核查？如何对企业画像？

二、全电发票强势来袭，你对它知道多少？（60 分钟） 

1.现行发票开具的渠道有几种？发票类型有哪些？

2.电子发票的发展历程，大力推广全电发票背后深层的意义如何？ 

3.什么是全电发票？为什么要推行全电发票？

4、全电发票在全国哪些地方进行试点开具？哪些地区可以接收？

5、全电发票和电子发票什么区别？全电发票什么样？

6、全电发票具有什么优点？ 

7、全电发票实行总额度管理到底啥意思？ 

8、全电发票的红冲有哪些新变化 

9、全电发票如何进行查询真伪

10、全电发票怎么进行勾选认证和申报 

11、全电发票如何进行入账归档 

12、全电发票如何控制重复报销

三、票据涉税风险排查与应对（250 分钟） 

1、虚开发票和异常凭证的风险防范 

（1）虚开发票的认定标准 

（2）三流不一致一定是虚开吗？ 

（3）善意取得虚开发票有啥补救措施吗？ 

（4）何为异常凭证 

（5）企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理

【案例】两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果 

（6）怎么有效防范虚开发票和异常凭证的取得 

2.发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？

3.典型无发票业务的财税分析及账务处理 精准把握-----不确定的未来 

（1）收据是否可以税前扣除 

（2）企业取得收入未开具发票的业务处理 

（3）固定资产无票业务处理及相关法规分析 

（4）违约金处理

（5）＂共同分摊费用＂的税会处理

4.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控 

【案例】这张李四代开的发票，需要扣个税么？

如何区分劳务报酬与经营所得？

【案例】个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否？

5.电子底账系统中存在的大额咨询费发票的监控 

6.发票取得类型与国民经济行业类型之间的比对监控 

7.共享经济平台开具发票靠谱吗？类似滴滴打车这样的平台到底如何开票？ 

【案例】首例互联网平台虚开发票被查 8.过节送礼购买购物卡

，发票问题怎么处理？加油卡充值能否抵扣进项税？ 

9．销售使用过的固定资产都可以享受 3%减按 2%的优惠政策？ 

10．面对不同的农产品发票，你如何判断是否可以抵扣，怎么抵扣？

11．从自然人处租房如何取得开票？

如果和自然人签订包税协议，怎么能税前扣除？ 

【案例】教你如何倒算租金在合同中体现，并实现税前全额扣除 

12．母子公司互派人员，怎么结算，开票收取服务费是否可行 

13．无偿借款需要开票？如何利用集团统借统贷、集团成员无偿借款优惠政策降低税负 

【主 办 方】大成方略纳税人俱乐部股份有限公司陕西分公司 

【培训时间】 2022 年 8 月 25 日 (周四） 8 点准时签到，早上：9：00-12：00 下午：1：30-4：30 ：课程结束后答疑时 间

【培训地点】 西安.故都文化大酒店（玉祥门地铁口） 

【年费服务费用】会员刷卡 1 天，非会员 1500 元/人/ 天，（含培训费、 资 料费、答疑、午餐），具体请联系程老师 

更多学习详情请登陆 www.nsrjlb.com 咨询电话：18066919868 程老师