【课程介绍】

随着我国税收制度的不断完善和以数治税背景下，建筑业税务稽查越来越严格，建筑和劳务企业的财税风险也日益凸显。为了帮助企业更好地应对税务稽查，提高财务管理水平，本次课程将对大数据下财税合规管理要点和新《公司法》对财务管理的影响为抓手，以建筑业税务实务案例为导向，对涉税风险排查与应对的方法进行全面解析。

【课程收益】

本次课程全程案例，对财税政策的深入了解和掌握，确保自身税务合规，降低税务风险；通过实务案例、稽查案例、司法判例全面解析规范财务管理及税务实操处理要点，合法、合理优化企业税负。

【课程对象】

财务经理、财务主管、财务会计

【师资介绍】

林久时，来自建筑业财税管理一线的实战派讲师，曾在大型央企担任财务处处长。现专职从事财税服务工作，专注建筑业领域财税实务问题研究，已出版《建筑企业财税处理与合同涉税管理》第一版、《建筑企业财税处理与合同涉税管理》第二版、《建筑施工企业全生命周期财税处理与风险防范（案例版）》等著作。对建筑业财务疑难问题解决、税务风险控制、成本管理等实务内容有独到见解。曾为中国五冶集团、中国二十二冶集团、中国十五冶金集团、中国通信建设集团、中建四局、中铁大桥局、北京太伟集团、北京城建集团、成都建工集团、中交养护集团、核工业华东建设工程集团、福建省水利水电工程局、江西有色建设集团、江西省地质工程集团、山西路桥集团、山东水总、常州市政集团、云南建投集团、贵州黔西南州建筑业协会等近百家单位提供过内训服务。

【课程内容】

新《公司法》和智慧税务背景下建筑业涉税风险排查与应对

第一部分 大数据监管下的合规管理要点（3小时）

1、全电发票背景下发票管理需要注意哪些事项？

（1）现行的四大发票开具系统

（2）纸质发票时代的发票管理痛点

（3）数字化电子发票改革

（4）税务数字账户的功能

2、不同行业的数字化电子发票数据共享逻辑

（1）建筑服务发票的预缴数据共享

（2）房开项目的土增税编码关联

（3）旅客运输服务的抵扣关联

（4）非建筑服务发票的备注栏要求

（5）新航空票与新铁路发票

（6）货物运输发票应注意哪些问题

3、大数据比对分析中的指标管理与报表数据管理

（1）为什么企业总是担心“金税四期”

（2）近年来税务稽查动向及稽查案例分析

（3）税收风险等级分类及税务机关所采取的处理方式

（4）大数据比对分析中的指标管理与报表管理事项

（5）企业在留抵退税前的风险自查与稽查风险应对

4、建筑企业遇到虚开增值税发票的风险控制

（1）销售方与开票方不一致，是否涉嫌虚开增值税专票罪？

（2）虚开增值税专用发票罪与逃税罪的差异

（3）实务案例解析善意取得虚开专票与“买票”的差异

（4）案例解析取得的发票与实际业务不相符的税务处理

（5）遇到“走逃失联”等异常凭证如何将进行涉税处理

5、新《公司法》对建筑业财税管理的影响

（1）注册资本实缴期限对建筑企业的影响

（2）五年实缴新规对债务管理的影响

（3）认缴过渡期限内应注意哪些事项

（4）认缴内股东未出资借款利息在企业所得税前扣除

（5）非货币性资产出资应注意的涉税事项

（6）认缴期限内自然人转让股权事项

第二部分 建筑业特定疑难问题财税处理（3小时）

1、收入成本的核算未区分项目的涉税风险

（1）建筑业项目损益核算原则

（2）未按项目核算收入、成本的税负风险

（3）无法区分使用项目的进项税额抵扣

（4）兼用于简易与一般两种计税方式的租赁设备

（5）兼用于简易与一般两种计税方式的不动资产

2、预收款涉及的“两税收入”处理不当的涉税风险

（1）预收款需要预缴企业所得税吗？

（2）预收款可以开具哪些票据？对纳税义务的影响是什么

（3）”两税收入“出现不一致一定有问题吗？

3、以房抵债过程中存在的涉税风险

（1）以房抵债如何进行会计处理？以房抵债涉及哪些税费？

（2）以房抵债协议的诺成性与实践性争议

（3）以房抵债对工程款优先受偿权的影响

（4）三方以房抵债的财税处理

4、结算过程中涉及债务重组处理不当的涉税风险

（1）工程结算与审计结论的关系

（2）结算时各类扣款事项如何处理

（3）收取和支付延期付款利息、******贴现补偿

（4）结算时以物抵债账面价值与市场价值不一致

5、建筑企业的资金管理涉税问题

（1）建筑企业资金管理现状

（2）员工“参股”的涉税问题

（3）ABS供应链融资涉税问题

（4）供应商融资涉税问题

（5）延期付款利息与垫资利息涉税问题

（6）集团内资金拆借的涉税问题

（7）集团资金统借统还涉税

【收费标准】

会  员：大成方略会员凭有效会员卡刷卡1天听课,官网：www.nsrjlb.com。

非会员：1500元/人（含资料、培训费、答疑费等费用)，差旅住宿费自理。

具体内容参看大成方略2024年服务手册整体解决方案