全时监控下企业关联风险年终布防

【课程介绍】

税务大数据信息系统建设现在进入了智能化时代，可以根据特定经济社会政策、行业管理的需要以及智能模块集成的要求，全时制、智能化和动态性地对全国、区域、行业和企业申报的税务数据与其他信息进行交叉比对和稽核，可通过“关联关系发现”、“幕后关系发现”、“税源发现”功能实现线索发现，及时传递信息，预防偷税漏税。对于纳税人而言，处于智慧税务精准监管时代，必须保持与主管税务机关的良性互动，提升税务合规的稳定性和可靠性，在相对透明的财务环境中进行交易安排、财务梳理和纳税申报。

本次课程将从帮助企业排查风险，全面进行税务安全布防的角度出发，从“风险防控+合理规划”两个方向对于关联关系引发的风险、税收优惠享受、税会差异协调处理、税前扣除凭证管理等重点涉税事项进行详细讲解，以达到帮助企业顺利完成年终涉税事项盘点修正、全面降低税负的目标。

【课程收益】

引导学员思考企业交易安排的合规性和合理性，设计企业重点涉税事项的最优实施方案，全面提高控制税务风险和降低企业税负的能力。

【课程讲师】

刘海湘，中国大企业税收研究所研究员，北京财税研究院研究员，省级会计领军人才，高级经济师，会计师，注册税务师；某省税务局个人所得税专家咨询团队成员、国家税务总局干部学院（大连校区）外聘讲师，曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长，具有丰富的税收实务操作经验。

【课程大纲】

一、智慧税务如何进行全时监控及精准分类管理

【综合案例1】某市税务机关对辖区餐饮企业风险识别及分类案例

【综合案例2】某家居零售公司被税务机关进行全方位税务风险分析案例

二、智慧税务全时监控下企业重点事项的年终布防

（一）关联关系之风险传递

【案例】通过对下游企业进项比对结果认定上游企业虚开发票

1.上游取得异常抵扣凭证金额过大对下游企业有什么影响？

2.上游虚开，下游企业会被认定为虚开吗？

3.上游企业提供不同形式的票据，对下游企业的税负会带来不同的影响吗？

4.上游企业身份不同，会影响下游企业的利润吗？如何消除影响？

5.并购重组事项中选择特殊性处理是“享受税收优惠”还是“纳税主体的转移”？

6.转让方要求签“阴阳合同”，会增加受让方的额外税收负担？

（二）税收筹划之真伪鉴别

【案例】蚂蚁集团税务规划的高明之处和潜在税务风险

1.三个里程碑事件告诉您：税收筹划不是一个“伪命题

2.真筹划与伪筹划的区别

3.四个税案看税收筹划原则

4.税收筹划的目标一定是交最少的税吗？

5.两个案例告诉您税收筹划要注意“度”

6.典型案例剖析税收筹划的基本方法

（三）税收优惠之优中选优

【案例】M国际有限公司的身份选择对税负的影响

1.技术转让所得优惠与低税率优惠相遇，如何享受？

2.弥补亏损企业所得减半与低税率相遇，如何享受？

3.所得减半优惠和小型微利企业相遇，如何享受？

4.加计扣除优惠政策与其他企业所得税优惠能叠加享受吗？

5.如何规划混合性投资方案使双方受益？

6.软件企业即征即退和留抵退税如何选择？用于研发费用可以加计扣除吗？

（四）税会差异之协调管理

【案例】某建工集团增值税销售额、所得税收入、会计收入差额高达5亿，有问题吗？

1. 销售商品确认收入税会差异协调管理

2.未按权责发生制确认收入税会差异协调管理

3.视同销售收入税会差异协调管理

4.固定资产税会差异协调管理

5.存货的税会差异协调管理

6.**补助税会差异协调管理

（五）留抵退税之退与不退

【案例】注册空壳小规模纳税人违规享受税收优惠转移收入骗取留抵退税

1.留抵税额可以选择不退吗？

2.税收大数据监控发现的留抵退税风险表现主要有哪几种？

3.税务机关对骗取留抵退税行为的处理方式有哪几种？

4.存量留抵和增量留抵到底如何确定？

5.哪些纳税人可以享受一次性退还存量留抵和按月全额退还增量留抵税额？

6.留抵退税如何计算？如何进行账务处理？

（六）发票控税之税前扣除

【案例】行政复议机关否定税局要求企业对无票支出纳税调增的处理意见

1.全电发票的到来带给我们怎样的影响？

2.典型无发票业务的财税分析及账务处理

3混合销售和兼营如何开票？

4.卖方拖延开具发票致买方税款损失，**这样判

5.签订包税合同，如何去****？

6.收到**补助，是否需要开发票？

（七）集团企业之风险防范

【案例】@集团企业，境内交易也有涉税风险

1.税务机关对集团内跨境交易税务风险的关注要点有哪些？

2.税务机关是否会对集团内企业之间发生的境内交易开展检查和调整？不同行业审核要点是否相同？

3.集团内隐**易如何判断？有何税务风险？

4.同一集团内企业之间出租房屋不收租金是否可行？

5.同一集团内企业之间有偿与无偿借款的税负比较

6.集团采购的方式选择与规划空间

（八）高新研发之税种联动

【案例】某高新技术企业税收优惠政策的效应分析

1.高新技术企业和研发费用最新优惠政策解析

2.高新技术企业与研发费用应关注的税务风险点

3.高新技术企业涉及的企业所得税优惠政策有哪些？

4.高新技术企业涉及的增值税收优惠政策有哪些？

5.软件企业即征即退和留抵退税如何选择？用于研发费用可以加计扣除吗？

6.高新技术企业可能涉及的其他税种税收优惠政策有哪些？

【培训收费】 会员刷卡2天参会 ，非会员2200元 /人

企业会员银卡 19800 元/年·人 ； 企业会员金卡 39800 元/年·人

企业会员皇冠卡 59800 元/年·人 ； 企业会员白金卡 99000 元/年·人

【收款账户】

账户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司无锡分公司

开户银行：交通银行无锡朝阳支行

账号：322000620018170117818

【培训时间】

2022 年 11 月 15-16日（周二、周三）

上午 9:00-12:00，下午 1:30-4:30

【培训地点】无锡白金汉爵酒店 （梁溪区盛岸西路 18号百乐广场斜对面）

【联系方式】胡晨 18915338031