高频税务风险预警指标解析及重点事项税务规划策略

「课程介绍」

随着以数治税时代的到来，税收征管体系正迈向前所未有的现代化、数字化与严格化。国家的“监管之网”越织越密，企业的涉税风险无疑将进一步加大。而财务数据作为税务风险分析的主要信息来源，出现任何异常，都可能让企业成为税务机关的重点关注对象。如何防范涉税财务数据爆雷？如何应对高频税务风险预警指标？已成为企业生存与发展的重要课题。

为帮助大家解决难题，快速掌握应对技巧和风险自查方法，本课程将通过几十个分析指标的讲解，对税务机关通过数据分析发现企业涉税风险的具体方法进行详细解析，教会大家预先诊断企业税务健康的方法，并将引导大家制定正确的应对方案，以帮助企业及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。

「课程收益」

1.全方位引领：层层递进，引导学员掌握运用预警指标分析税收风险的具体方法；

2.立体化剖析：举一反三，帮助学员掌握正确应对税务机关风险核查的具体方法；

3.多角度讲解：逐项解析，指导学员掌握正确适用税收新政降低税负的具体方法。

「课程对象」

企业法人、股东、财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

「讲师介绍」

刘海湘老师，北京财税研究院研究员，高级经济师，会计师，注册税务师，省级高端会计人才；某财经大学税务硕士校外导师。曾获得省级税务稽查能手称号、曾为省局反避税专家小组成员、省局个人所得税专家团队成员，曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局局长，具有丰富的税收实务操作经验。

「课程内容」

第一部分 企业涉税数据是如何爆雷的？

实案：某市税务机关对某行业企业税务风险识别及分类

一、税务机关大数据风险分析的具体方法

1.核对法——票表比对不符发现企业少缴房产税案例

2.内外信息比对法——在校生创业年收入近百万元！税局挖出背后虚开发票案

3.比较分析法——收入与成本变动不配比发现某租赁企业少做收入

4.逻辑推理法——某房产公司资金余额与经营实际矛盾发现企业多列支费用

5.控制计算法——原材料投入与产量不匹配发现企业少做收入

二、资产负债表数据中隐藏的涉税风险

1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？  

2.应收账款增长和收入实现不匹配反映了企业哪些涉税问题？

3.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？

4.其他应收款占比过高可能会引发哪些风险？其他应收款出现负数意味着什么？

5.巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密？

6.存货周转期过长是否说明企业存在涉税问题？

7.固定资产增加，收入无明显增长，企业就一定有涉税问题？

8.税务检查人员如何通过在建工程项目数据查找企业涉税风险？

9.存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题？

10.应付账款长期挂账，企业取得虚开发票？

11.存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题？

12.其他应付款逐年增加，余额巨大隐藏了什么秘密？

三、利润表数据中隐藏的涉税风险

1.存货周转率和营业收入之间有着怎样的配比关系？

2.营业收入和营业利润如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

3.企业产品单位成本大于行业平均水平会有税务风险吗？

4.营业收入和营业成本如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

5.营业收入变动率与三项费用变动率配比分析

6.营业外收入增长过快，有问题吗？

7.营业外支出金额增减率异常为税务机关指明了怎样的检查方向？

8.什么情况属于税金及附加异常？

四、现金流量表数据中隐藏的涉税风险

1.销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系？

2.收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些税务风险？

3.购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系？

4.支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些税务风险？

5.处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额项目数据会反映企业存在什么涉税行为？

6.吸收投资收到现金为零，实收资本增加是什么原因？

第二部分 涉税数据出现异常后如何正确应对？

一、以案说税1：其他应付款占比过高会引起税务机关关注吗？

1.企业之间无偿借款是否有涉税风险？

2.向非金融企业支付利息费用能否税前扣除？

3.向个人支付利息费用能否税前扣除？

4.企业给个人借款是否有税收风险？

二、以案说税2：有工商股权变更记录无股权转让纳税申报记录发现某企业未按规定申报所得

1.企业如何确认股权转让所得？

3.股权转让行为是否可以通过税收筹划降低税负？

3.变资产转让为股权转让，是降低税负还是税负转嫁？

【课程费用】单次1280元 会员刷卡1天

【参会时间】 8月20日（周二）

              上午9:00-12:00   下午1：30-4：30

【参会地址】无锡市梁溪区永乐东路299号无锡市凌熙大酒店

【联系电话】胡晨 18915338031