江南云商学院

（上市人力服务专家常州冠恒人力资源有限公司旗下品牌）

                              金税四期监管下

   ---企业税务规划与个税风险管控、全电发票推行实务培训

一、【课程背景介绍】

金税四期时代的到来，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。也就是说，国家对于税收的监管越来越现代化、数字化、严格化。国家的“监管之网”越织越密，企业的涉税风险无疑将进一步加大。

金税四期稽查重点人群有哪些？

1、 资本性所得

2、 网红、娱乐明星

3、 老板、个体户、股东

对公账户往个人账户转款超20万元就是大额；可能会被认定为分红，需缴纳20%的个人所得税。

 税务稽查重点事项：

企业发票问题 ：查税必查票、查账必查票、查案必查票

开票问题：四流一致：资金流、发票流、合同流、物流

企业最大的隐患有哪几项：

个人往来款、存货管理、社保缴纳问题

本次金税四期下的涉税监管理与应对课程将重点讲解以下内容：

1 、实名制个人，企业开立银行账户，信用卡必须实名制

2 、开户管理 限制开立银行账户数量，企业账户必须向税务机关报备

3、 网上监管 通过网联对线上电子收付进行监管

4 、数据共享 税务与银行根据规定共享数据。

5、 第三方提供数据 第三方平台根据电子商务法向税务机关提供涉税数据。

6 、公转私管理 对企业向个人转账支行进行管理。

7、 现金存取管理 对企业银行账户提取、存入现金进行管理。

8、 对公向个人支付 税务政策要求特定支付必须转账支付，如支付残疾员工工资、向个人支付佣金等。

9 、追查资金回流 追查企业对外支付的款项回到企业控制的个人账户。

10、 打击出借账户协助逃税 根据征管法第93条追查出借个人账户为他人逃税，提供便利的行为。

11 、打击洗钱犯罪： 11部门将开展为期3年（2022-2024）打击洗钱犯罪行为；

12、 数字人民币 加快推进数字人民币。

在以上税收大数据监管环境下，充分利用税收政策全面规划相关流程是关乎企业长远发展的一项重要工作。流程的优化可以帮助企业节约税收成本、规避税收风险，增强核心竞争力。那么，如何对企业全流程中的重点事项进行合理规划呢？如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益呢？如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？本次课程将结合潘老师2023年给企业做财税咨询的实战案例来予以呈现解决方案。

目前，全国31个省份、直辖市和自治区基本上纳入了受票试点，广东、上海、内蒙古、四川已经纳入开票试点；预计在2025年我国将实现发票全领域、全环节、全要素电子化。通过“全电”发票归并整合普票、专票和其他具备发票属性的各类交易凭证，最终实现各类经济交易信息的“一票式”集成。全电发票的推行，为企业带来新的机会的同时，对企业的税务合规提出更高的要求，涉及企业纳税的一切动向，都在税务部门的实时监控之下，这也将为企业带来新的挑战和潜在风险。

本次课程将结合全电发票的试点推行路径，全面阐述了全电发票“去介质、去版式、标签化、要素化、授信制、赋码制”的主要特点，结合图表分析了动态“信用+风险”授信额度、税务数字账户、发票红冲流程等新变化对企业带来的实质影响。并且就纳税人在面对全电发票新时代税务机关管理思维与征管方式的转变时，应如何结合自身实际情况开展有效应对，提出了一些建议性的意见和建议，旨在为全电发票的使用过程中提供帮助。 

二、【课程收益】

1.全方位引领——层层递进，引导企业掌握重点事项的规划技巧；

2.立体化剖析——举一反三，帮助企业掌握涉税风险的防范方法；

3.多角度讲解——逐项解析，指导企业掌握政策运用的具体方向；

4.实战化指导--贴近工作，让企业接近业务掌握全电发票推行中的工作重点。

三、【课程对象】

  企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员、企业HR经理、HR总监、副总经理或总经理。人数规模：80-120人左右

 建议HR+财务联合上课，落地效果更佳！

四、【课程时间】

2023年5月25日（周四）下午13:30-17:00

报名方式：

详情联系主办方工作人员吴老师V星号：13376267710

1、优惠票：98元，限额60张，赠送个人所得税事务操作与合法节税技巧书籍1本（已抢完!)

  促销票：128元，限量20张，赠送价值88元金税四期下企业财税风险管控筹划书籍1本

2、标准票：200元，赠送价值88元的金税四期下企业财税风险管控筹划或以数治水背景下纳税筹划使用技巧200例专业学习书籍任选1本

3、2人拼团票：360元，每人赠送价值40元以上的避税书籍1本

4、3人拼团票：480元，每人赠送价值40元以上的避税书籍1本

五、【课程地点】

常州市武进区新苑大酒店三楼禧苑厅培训会场（武进区政府北面）进酒店后电子屏后面乘电梯或楼梯到三楼，先签到领礼品，按序就座。

交通：自驾车前往有免费专用停车场、地铁站武进延政大道站下后步行5分钟可达。

六、【师资介绍】

潘利萍老师

高级会计师

注册税务师

企业管理咨询师

常州市会计领军后备人才

常州市天宁区税务局体验官

用友软件（畅捷通）项目管理咨询师

从事财务、税务咨询与内控工作近二十年，擅长解决企业财务规范、业财融合、内部控制、税收规划、成本管控、资本运作等问题，理论功底扎实，实务经验丰富。 

七、【培训课程大纲】

第一部分：金税四期时代即将到来，您准备好了吗？

1.大数据管税下企业税务风险疑点预警自查应对

2.多维度剖析金税四期与金税三期的不同，数智化时代解读税务信息共享原理

3.税务方如何利用税务信息开展征管、稽查工作？

4.多方数据“云化打通”，如果化解风险？

5、财务如何促进业财融合，规范企业业务、财务合规？

6、留抵退税

7、开具发票与取得发票的风险点

8、申报表当中的涉税风险点

9、企业财务风险点及防控措施：

9.1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力；

9.2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁；

9.3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风.上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事，自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度,清正廉洁；

9.4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设,严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度

10、企业常用财税控制措施介绍

第二部分： 全电发票时代企业的应对策略

1、充分认识全电发票改革的重要性与必要性

2、全面审视全电发票时代带来的新挑战

3、加强学习培训，积极推进业财税深度融合

4、加快系统升级，提升数字化票税基础管理水平

5、加强风险管控，不断提升发票风险防范能力 

第三部分、2022个税综合所得汇缴需重点关注的10个问题

1、“临时工”汇缴收入额如何确定？

2、专家的劳务费，合同应如何约定以降低汇缴补税？

3、取得两处及以上工资，汇缴时必须要补税吗？

4、稿酬汇算清缴，需关注哪三个易错点？

5、年终奖汇缴，如何理解“单独计税办法只允许采用一次”？

6、退休人员取得的收入，可否免做汇缴？

7、错填、乱填专项附加扣除，有哪些税务风险？

8、年金和个人养老金等商业保险，如何享受个税优惠？

9、律师事务所从业人员，个税如何汇缴？

10、保险营销员等取得的佣金，汇缴时如何享受退税？

第四部分：个人所得税典型筹划案例剖析

1.工资薪金收入福利化降税负的4种途径

2.如何让营销佣金合法化？

3.劳务报酬与经营所得的边界点

4.年终奖的合并与拆分，任性合并或拆分后申报，有税务风险吗？

5.股东分红与“私车公用”、“私房公用”

6.房屋“赠送”与“买卖”的节税规划

7.个人股权转让是“先分后转”还是“先转后分”？

8.其他可以合理降低税负的方法讨论。

第五部分：互动交流

八、培训组织机构：江南云商学院（上市人力服务专家冠恒人力旗下品牌培训机构）

江南云商学院介绍

江南云商学院隶属于常州冠恒人力资源有限公司，是冠恒人力旗下培训品牌。江南云商学院从业近6年来，学院下属的培训事业部已累计举办大小培训、沙龙、HR主题活动300多场，8000多人次参加，主导举办HR年会1场（200人规模），大型HR峰会（500-800人规模）4场，已举办财税类培训专场2场（200人规模），法律类培训专场18场，是目前常州市举办HR峰会、年会的最专业度的人力资源服务机构之一，目前有近6000多名HR经常参与下属的龙城HR精英联盟、龙城HR商学院、长三角商学院的各类活动，注册正式会员近300名。学院每月至少举办3期线下群友专业技能培训活动，其中至少有2场免费公益公开课，2018年1-12月累计举办各类培训和活动60多场，2019年1-3月举办各类HR专业讲座、活动合计10场。2020-2022年累计60多场。目前江南云商学院举办的HR活动活动内容形式有主题沙龙，座谈研讨、学习培训、联谊拓展、HR亲子活动、优秀企业观摩、HR私董会等。学院本着“开放、共赢、互动、成长”的价值理念，致力于长三角HR的专业技能训练和职业成长，与所有长三角的HR一起共赢、合作、成长！

常州冠恒人力资源有限公司是一家集劳务外包服务平台、人力外包、劳务产线外包、临时用工、人才猎聘、咨询培训、HR峰会、HR公益活动为一体的综合性人力资源服务公司，是为上市公司专业进行人力服务的专家！具有独立法人资格及劳务劳务外包、制造外包资质，目前公司已为上百家大中型企业服务输送了上万名员工。 

秉承“专业高效、合作共赢”的经营理念，公司致力于为员工提供免费求职服务，为企业解决招人难、用人难的问题，同时帮助企业优化用工、降低成本、优化流程、提高效率、规避风险，助力企业快速发展。

报名和开票请联系主办方联系电话：13376267710  吴老师

                                                                      13914336267    周老师

江南云商学院2018年来相关培训经历展示：

本次参加培训的学员根据报名类别不同将获得以下赠品：

书籍一本+笔记本+笔+小风扇+多肉植物+随手小礼品1份（根据各报名通道赠送不同）

赠送的本子和笔：

赠送的小风扇礼品2款（根据付款金额不同赠送不同）