【课程介绍】

企业面临的经营环境和市场行情瞬息万变、变化莫测，尤其是在当前内外环境变化、新冠疫情影响、产业转型升级等大变局时代以及管理会计、财务转型、业财融合等大趋势面前更是如此，怎么看待“计划赶不上变化”类似甚嚣尘上的观点？推行预算管理时，业务部门不是设置障碍，就是消极对待，结果就是“预算编制敷衍了事，预算执行随心所欲，预算考评茫然失措。”根治这一预算顽疾的药方是什么？曾几何时，推行预算管理后，财务部门就成为矛盾的焦点、攻击的对象，就连总经理也埋怨财务进行预算控制要么一管就死、要么一放就乱，公司和财务怎样才能拨云见天、收放自如？──为什么年初制定和下达的目标到年底总是完不成、预算到底是怎么回事、有什么作用、能否解决公司目前存在的突出问题、如何让预算做到上接战略下接绩效、如何让预算不至于沦落为数字游戏、怎么组织、怎么编制、怎么执行、企业需要做哪些准备和改变、推行过程中有哪些障碍……预算管理中的一些热点现象您又是如何理解的？──头戴三尺帽，任你砍一刀；鞭打快牛；预算松弛；年初抢指标，年末抢花钱；一把手工程等等。所有教科书上都说“预算是奋斗目标、控制标准、协调工具、考核依据。”真的是这样吗？考核预算节约额、预算准确率真的可行吗？类似的谬误还有关于预算执行、预算调整、滚动预算、预算管理委员会的传统做法……

以上问题和困惑，您在预算管理过程中是否遇到？贵单位推行预算管理是否举步维艰或者效果有限？您若对此感到费解，本次课程将为您一一解开迷惑、揭开谜底、找出对策。当然，对那些尚未开展预算管理但准备实施的企业，本次课程将提供大量成熟的模板和工具帮助您少走弯路、加速成功！

【课程收益】

l 提供预算所需的完整表单和制度模板，课后立即就能组织编制、控制执行；

l 梳理预算管理过程中碰到的各种问题和障碍，以真正掌握预算理念、方法；

l 通过推行预算控制改变传统管理模式，提升个人管理素质和公司管理水平；

l 帮助学员掌握预算的组织、编制、调整、分析、考核等全流程管理与控制；

l 分享老师预算管理实践心得体会，使预算管理真正成为企业的理财金钥匙！

【课程对象】

董事长、总经理、副总、部门经理、业务单元负责人、项目负责人等企业中高层管理人员；财务总监。

【师资介绍】

钱老师：财税领域实战导师，中国注册会计师、注册税务师，纳税筹划、预算管理、业财融合等方向研究专家。15年集团公司财务总监、3年总经理、7年董事长的任职经历，拥有三十多年的财税管理和经营管理的实践经验，曾任吉利汽车控股集团内部控制部部长等，现为浙江大学、中南财大、上海交大等多所大学总裁班签约讲师，浙江省企业培训师协会副会长。

【课程内容】

第一部分  预算管理理念

一、预算管理三大痛点

l 不识预算真面目，只缘身在迷雾中？         （刚实施预算管理的企业无一幸免）

l 编制敷衍了事，执行随心所欲，考评不知所措？ （编制和执行过程中的突出问题）

l 公说公有理，婆说婆有理，到底谁有理？         （传统预算必然导致该类问题）

二、预算管理运行机制

l 为什么你和董事长、总经理在思维模式上总是格格不入？

l 通过目标计划预算的关系，测试你是预算管理的文盲吗？

l 实施预算管理为何能让大家养成思考习惯提高思考能力？

l 价值10元的商品为何可以卖出20元、200元、2000元？

l 听说过空白原则和拉近法则吗？如何指导公司活学活用？

三、预算如何上接战略

l 如何搭建公司战略落地的路径和桥梁？

l 如何解读战略、传导战略、执行战略？

l 预算管理的起点为什么要从战略开始？

四、预算如何下接绩效

l 绩效目标为什么总是很难完成？

l 预算如何保障绩效目标的达成？

l 预算考评如何与绩效管理衔接？

五、战略预算绩效保障

l 预算管理组织模式如何定位以保证预算走出财务？

l 如何理解一把手工程的必然性、危害性、可行性？

l 如何把握战略、预算和绩效一体化的关键控制点？

第二部分  预算编制阶段

一、顶层设计

l 1、如何规划预算编制的顶层设计？

l 2、如何安排预算编制的推进计划？

二、编制流程

    1、目标 （预算目标）

l 公司战略规划的四大利器如何应用？

l 预算目标制定的三大策略如何选择？

l 预算目标制定的两种流程孰优孰劣？

l 目标分解之前公司和部门如何准备？

l 目标如何分解才能支撑战略的达成？

2、计划 （业务路径）

l 为什们很多公司的预算最终变成了无聊的数字游戏？

l 如何理解行动方案在预算管理中的突出作用？

l 如何适应环境快速变化，切换思维拓宽路径？

l 如何建立公司层面和各职能部门的计划体系？

3、预算 （资源路径）

l 公司预算编制实践中突出的问题是什么？

l 违背哪些规则，预算必定成为数字游戏？

l 预算编制的传统方法为何必须调整改善？

l 预算怎样答辩才能保障预算编制的质量？

l 通过系列案例如何领会预算编制的精髓？

第三部分  预算执行阶段

一、预算控制

l 到底是预算基于业务还是业务受控于预算？

l 什么是动态预算？它的性质和规则是什么？

l 为什么动态预算可以让管理做到收放自如？

l 预算控制的三大规则和三大方法如何应用？

l 为什么日常费用报销审批根本管不住费用？

二、预算审批

l 为什么有了预算，使用预算还要审批？

l 两抢预算完全违背了预算管理的初衷？

l 如何防止“年初抢预算/年末抢花钱”？

l 如何设计预算审批单并改造以前单据？

l 容易出问题的敏感性资产要做预算吗？

三、预算调整

l 传统的预算调整原则为什么害人不浅？

l 颠覆传统的预算调整原则究竟是什么？

l 为什么新的预算调整原则能收放自如？

l 各科目之间费用预算可以张冠李戴吗？

l 预算调整影响利润目标的实现怎么办？

l 为什么必须让滚动预算从公司里滚蛋？

l 某公司的预算实践为何引起轩然大波？

四、预算分析

l 为什么要特别重视预算分析这个环节？

l 如何保证分析形式上和实质上都到位？

l 如何制定预算分析程序保证分析质量？

五、预算考核

l 预算目标与绩效的衔接？

l 预算考核面临哪些困惑？

l 可以奖励预算节约额吗？

l 可以考核预算准确度吗？

l 如何量化预算指标考核？

l 如何定性考核预算绩效？

【培训时间】2022 年 10 月 20-21 日（周四、周五）

【培训地点】广州·南洋长胜酒店

【课程费用】单次 3000/人，会员刷卡 2 天，加入年度会员系统学习,享受更多优惠与整体服务，详见 2022 年会员服务彩册。

备注：可多人报名，具体会员服务详情咨询蔡老师13427529458。