【课程背景】 随着数字时代的到来，以国家“以数治税”为思想引领，税务机关进行了深入而精 确的税务数字化改革，不仅体现在税收的日常征管方面，还进一步体现在税务稽查方面。 国家税务总局依托税务大数据工具，发展协税护税网络，打造“信用＋风险”双轮驱动 的征管新模式，犹如天网监控着纳税人申报信息、申报质量。企业税收违法问题的查处 技术日趋完善，涉税数据共享、交叉比对、构建模型、风险制导等一系列管理措施的施 行，让“放管服”得以落地。通过针对性开展违法打击活动，让“放”得到保障、让“服” 得以实施，让“无事不登门”真正落实到日常征管，让“登门必大事”成为事后惩戒的 监管手段。正因为整个征管模式和环境发生了重大的变化，急切需要我们纳税人构建一 套企业税务管理系统。不论是对日常涉税业务风险的把控，将风险排除在萌芽状态；还 是在事中进行风险的排查、税负率的把控乃至事后对风险的接受，风险管理的补救，都 务必需要我们对企业税务进行实时管理、系统管理、精确管理。这样才能从源头上防范 涉税风险、降低企业税收负担。本课程立足企业税务管理岗位职责，以企业生命周期为 主线，以企业税负预算管理为目标，从企业资本运营税务管理、企业日常运营税务管理、 企业资产处置税务管理、企业重组税务管理、企业注销税务管理五个维度，按照业务描 述、政策分析、管理策略和风险防范的逻辑顺序进行布局和编写，并对相应业务量身定 做实际工作案例，旨在打通税务管理理论、实务和工作过程的“最后一公里”。 本课程从企业生命周期、财务处理与税务管理三个方面来介绍企业各环节和各类业 务的涉税风险。生命周期方面重点说明企业在设立与投融资、生产经营、重组清算三个 阶段中的涉税风险；财务处理方面着重提示财报项目和指标所反映的涉税风险；税务管 理则强调企业在经营活动中遵从税法的实际表现与税法要求的规定之间存在的差异而 导致的涉税风险。三方面既相互独立，又有所交叉，从而使读者能够全方位地把握企业 涉税风险。 

【课程收益】 1、了解我国税收“数智化”征管新形势，掌握企业财税体系建设核心举措； 2、掌握企业从设立、投融资、生产经营和重组清算各环节的疑难点、筹划点及风险点； 3、学会运用企业税负预算管理与控制，做到税务管控事前有预算。 4、理解企业资产管理中的税务管控及风险应对，做到税务管控事中有控制 5、掌握财务报表的各项涉税风险分析，做到税务管理事后有分析。 

【受益对象】 财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、主办会计等财税从业人士。 

【授课讲师】 中税网特聘讲师：赵松奎 中国注册税务师、会计师。多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调 研。授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路， 为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学***天应用，真正授人以 渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好， 互动性强；将多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进 行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。

【精彩内容摘要】

第一篇：企业税务体系建设基础与企业涉税风险概述 

一、企业税务体系建设的基本要求；

二、企业税务体系建设的方法 

三、企业税务体系建设的组织机构设置；

四、企业税务管理部门与其他部门之间的关系协调； 

五、企业涉税风险形成的原因；

六、税收信息化技术（金税工程）在我国税收管理中的应用与发展 

七、税收信息化（金税工程）下的企业涉税风险识别概述 

八、“放管服”大变局下的企业税务体系化建设落地要诀 

第二篇：企业设立、设融资环节税务体系建设与风险管控 

一、企业设立环节不同组织形式的税收政策分析；

二、企业设立环节组织形式的选择策略

三、企业设立环节不同出资方式的税收政策分析与税务管控 

四、货币资金与非资币资金出资的涉税风险分析及应对策略 

五、企业不同的股权架构政策法规及风险分析；

六、注册地税收优惠政策与风险分析； 

七、借款融资的税收政策分析与税务管控；

八、吸收投入资本融资的政策分析与税务管控 

九、融资租赁、融资性售后回租的政策分析与税务管控 

十、留存收益转增股本融资的税收法规与风险分析 

十一、信托基金融资税收法规与风险分析；

十二、明股实债融资税收法规与风险分析 

十三、集团“资金池”转贷与企业集团内单位资金无偿拆借税务管控 

十四、职工内部融资的税务管控与风险分析；

十五、固定资产投资政策法规与风险分析 

十六、金融产品投资政策法规与风险分析；

十七、长期股权投资涉税风分险管控 

第三篇：企业税负预算管理与风险管控 

一、企业增值税税负管理与控制预警参考值 

二、企业所得税税负管理与税负控制指标参考；

三、职工薪酬个人所得税税负管理 

第四篇：企业日常运营环节税务体系建设与风险管控

一、采购对象的税务管理与测算模型；

二、采购项目的税务管理 

  1、购入货物的增值税及发票管理和印花税务管理 

  2、购入机动车船的车辆购置税、车船税、印花税及企业所得税管理 

  3、购入不动产的增值税与契税税务管理；

  4、购入土地使用权的全税种各环节税务管理与控制 

  5、购入旅客运输服务的增值税、企业所得税与个人所得税税务管理 

三、采购环节的发票管理与风险控制；

四、不同销售方式的税收政策分析及税务管理 

五、销售货物的税务管理：如：折扣销售、销售返利、买一赠一、抽奖促销、积分返礼、网络红包。 

六、混合销售与兼营业务的税务管理与风险控制；

七、以旧换新业务的税务管理及风险控制；

八、售后回购业务的税务管理及风险控制； 

九、还本销售的税务管理及风险控制；

十、以物易物的税务管理及风险控制； 

十一、视同销售行为的税务管理及风险控制；

十二、销售房产的税会处理 

  1、预收房款时的税会处理：

  2、商品房交付时的税会处理： 

  3、企业所得税上完工条件的特殊规定及其影响

十三、销售无形资产的税务管理；

十四、销售服务的税务管理 

十五、企业成本费用的税务管控与风险分析

  1、与企业所得税有关的税务管控核心思想；

  2、与土地增值税有关的税务管控 

  3、销售成本的税务管理与风险分析；

  4、职工薪酬及三项经费的税务管理与风险分析

  5、业务招待费支出的税务管理与风险分析；

  6、广告费与业务宣传费支出的税务管理及风险控制 

  7、捐赠支出的税管管理；

  8、跨期扣除项目的税务管理 

  9、与收入有关凭证的税务管理与风险控制；

  10、研发费用的税务管理及风险分析

  11、资产折旧与摊销的税管理及风险分析；

  12、资产处置环节的税务管理及风险分析 

十六、企业商务合同的税务管理与控制 

  1、合同约定条款与纳税义务的关系；

  2、如何利用商务合同约定条款进行合理税务安排 

第五篇：企业重组、清算环节税务体系建设与风险管控 

一、企业法律形式变更的税务管理；

二、企业债务重组的税务管理及风险分析 

三、企业合并的税务管理及风险分析；

四、企业分立的税务管理及风险分析 五、企业注销清算的税务及风险分析

第六篇：企业财务报表涉税风险分析与管控 

一、资产负债表项目涉税风险分析与管控；

二、利润表项目涉税风险分析与管控 

三、现金流量表项目涉税风险分析与管控；

四、财务报表指标涉税风险分析与管控 

五、常见税会差异项目涉税风险分析与管控 

第七篇：企业日常税务管理与风险分析 

一、发票管理涉税风险与控制；

二、税款缴纳风险与控制；

三、税务检查风险与控制 

第八篇：企业涉税风险的法律责任 

一、企业涉税风险的行政处理与处罚；

二、企业涉税风险的刑事责任；

三、企业涉税风险救济