新财务列报准则下

企业经营、投资、筹资的财税风险 “立体化”管控策略

【参课须知】

★课程时间：2026 年 9 月 22 号（周二） 上午 09:00-12:00；下午 13:30-16:30

★上课地址：宜昌虹桥国际大酒店（伍家岗区夷陵大道 358 号）

【课程背景】 2026 年 8 月 5 日，财政部发布修订的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》，对 沿用了 12 年的财报列报框架进行结构性重塑，将对企业产生深远影响。 新准则将当期损益划分为经营、投资、筹资、所得税费用、终止经营五个类别，与聚焦企 业经营的税务风险，又紧盯企业融资、投资等重大事项的税务风险的“智慧税务监管”高度竞 合。近年来，税务机关打通系统内外数据边界，实现企业和个人税费数据互联互通，形成“全 息税费画像”；通过 CRS、BEPS 等与一百多个国家和地区的共享税务信息，实现“内外联动”， 全面压缩**空间！企业掀起补税“狂潮”。 因此，结合新财务列报要求，从企业经营、投资、筹资三大运营环节，系统拆解关键业务 财税风险，打通业务、财务、税务、法务融合链条，实现交易安全，是企业面临的重要课题！ 【课程收益】 1、聚焦新政新规，知晓新财务列报准则变化和影响 2、聚焦关键环节，知晓企业财税风险管控的主要策略 3、聚焦重点业务，知晓企业财、税、法融合的主要技巧

【受益对象】 包括但不限于以下人员： 1．财务总监、财务经理、财务专员 2．税务总监、办税专员 3．会所、税所、财税咨询公司人员

【授课讲师】中税网全面独家讲师：言睿

顶尖财税实战专家：财税工作经验 31 年，教学经验 21 年，经手案例涉及税额上百亿，服 务多家名企，具备丰富实战经验和深厚理论功底。

跨区域融合能力：熟悉各行业的经营战略和商业模式，擅长将业务、财务、税务、法务有 机融合，提供全方位的税务合规解决方案。

案例教学高手：擅长运用场景式案例，将复杂而特殊的业务，庖丁解牛，层层解析，让学 员轻松理解并掌握所学知识，被誉为“特靠谱老师”。

【精彩内容摘要】

模块一、财务报表列报准则主要新变化解读与应用提示

（一）新列报准则 4 大核心变化

1、利润表结构“五分类”，经营、投资、筹资、所得税、终止经营如何列示？

2、管理层业绩指标须披露，MPM 如何"晒出来"？

3、财务信息汇总与分解有规矩，哪些"其他"项目不能乱塞？

4、“重要性”判断标准更严格，哪些才能“模糊处理”？

（二）新财务列报准则对企业的 5 大主要影响

1、对财务系统的主要影响

2、对业绩考核口径的主要影响

3、对银行贷款评估的主要影响

4、对投资人沟通的主要影响

5、对纳税申报的主要影响

模块二、企业经营环节的财税风险管控与规划策略

（一）企业销售环节的财税风险管控与案例分析

1、销售收入的财税风险管控与案例分析

2、多重交易的财税风险管控与案例分析

3、营销赠送的财税风险管控与案例分析

4、经销商激励的财税风险管控与案例分析

5、销售佣金的财税风险管控与案例分析

6、售后回租的财税风险管控与案例分析

7、售后回购的财税风险管控与案例分析

8、财政补贴的财税风险管控与案例分析

（二）企业成本支出环节的财税风险管控与案例分析

1、企业所得税扣除项目的风险管控要点

2、进项税额抵扣的风险管控要点

3、连续生产消费税抵扣的风险管控要点

4、营业成本的财税风险管控与案例分析

5、期间费用的财税风险管控与案例分析

6、职工薪酬支出的财税风险管控与案例分析

7、租赁支出的财税风险管控与案例分析

8、保修支出的财税风险管控与案例分析

9、长期待摊费用的财税风险管控与案例分析

（三）企业研发环节的财税风险管控与案例分析

1、研发活动的认定风险管控与案例分析

2、人员人工费用的财税风险管控与案例分析

3、直接投入费用的财税风险管控与案例分析

4、资产折旧及摊销费用的财税风险管控与案例分析

5、设计试验费用的财税风险管控与案例分析

6、其他相关费用的财税风险管控与案例分析

7、委托研发的财税风险管控与案例分析

（四）企业长期资产的财税风险管控与案例分析

1、不动产的财税风险管控与案例分析

2、土地使用权的财税风险管控与案例分析

3、探矿权、采矿权的财税风险管控与案例分析

4、固定资产（动产）的财税风险管控与案例分析

5、技术等知识产权的财税风险管控与案例分析

6、资产损失的财税风险管控与案例分析

7、资产划转的财税风险管控与案例分析

（五）关联交易环节的财税风险管控与案例分析

1、关联关系与关联交易的认定

2､关联交易反**适用规则

3、关联交易的纳税调整方法与案例分析

4、关联购销的财税风险管控与案例分析

5、关联租赁的财税风险管控与案例分析

6、关联成本分摊的财税风险管控与案例分析

7、关联人力调配的财税风险管控与案例分析

模块三、企业融资环节的财税风险管控与规划策略

（一）债务融资的财税风险管控与案例分析

1、借款费用的财税风险管控与案例分析

2、资金无偿拆借的财税风险管控与案例分析

3、集团统借统还的财税风险管控与案例分析

4、关联企业担保贷款的财税风险管控与案例分析

（二）权益融资的税务风险管控

1、股息红利的财税风险管控与案例分析

2、净资产折股的财税风险管控与案例分析

3、债务重组的财税风险管控与案例分析

模块四、企业投资环节的财税风险管控与规划策略

（一）债权性投资的财税风险管控与案例分析

1、银行理财产品的财税风险管控与案例分析

2、债权、债券投资的财税风险管控与案例分析

3、永续债的财税风险管控与案例分析

4、名股实债的财税风险管控与案例分析

（二）权益性投资的税务风险管控

1、公募基金投资的财税风险管控与案例分析

2、上市公司股票投资的财税风险管控与案例分析

3、非上市公司股权投资的财税风险管控与案例分析

4、合伙企业投资的财税风险管控与案例分析

5、创业股权投资的财税风险管控与案例分析