此课程是收费的

【课程介绍】

“小微企业普惠性政策”、“深化增值税改革”“降低社保费率”等一系列的“减税降费”新政，如雨后春笋般迎面而来，带来了红利也带来了风险和挑战。“降税率”“扩抵扣”“退留抵”一系列的新名词，让财务人员感到“压力山大”。

 再加之“金三”系统的并库，国地税的网络融合，税收征管手段和业务处理信息化的不断更新和升级。税务机关对纳税人开具发票实现了网络化、一体化管理，实现发票网上实时查验，杜绝虚假发票的存在，最终实现对发票购、销的“闭环式”的管理，还有对申报数据不间断的比对，对企业涉税信息实现全方位把控，使企业的经营与财务处理全程都处于“金三”系统的严密监管之中。随着税务稽查查找和打击企业“虚开”、“虚取”发票的精准度越来越高，企业的经营风险也就越来越大。

那么，企业在享受税收福利的同时，如何把握好“票据”这条主线，让增值税的抵扣合法、让企业所得税税前扣除合规、降低企业税负、防范涉税风险，带着这些问题让我们一起走近“减税降费税控下票据风险防范”。

【课程收益】

        税收政策与财务实操相结合，贴进工作实际，以案说法，聚焦新政、减税降费热点问题，刨析财务工作中遇到的票据开具、取得、保管问题，解决工作中盲点和困惑

【课程讲师介绍】 

     周舟老师是省市税收人才库成员，征管能手、所得税专家、业务骨干、特聘讲师。先后工作在税务稽查、办税服务厅、征管、政策法规等多个业务部门，扎根在税收征管一线近30年来，专注于税收理论和涉税疑难问题的学习和研究，具有丰富的税收实战经验。

【课程大纲】

授课前的新政解读：

2019年74号公告：“其他所得”政策衔接问题

课程总体分三部分：

第一部分：减税降费与税收风险控制

1、增值税税率下调后发票实操问题的处理

税率下调后发票开具风险如何规避？

纳税义务发生时间如何把握？增值税与企业所得税存在的差异？

如何区分直接收款、赊销、分期收款和预收货款的纳税时间点？

会计上确认收入了，税收上一定确认收入吗？

预付卡销售是直接收款还是预收账款？

税率下调后发生已按原税率开具发票，发生销售折让、服务中止、或销货退回等情形的如何开具红字发票？

[案例演练]

2、增值税进项抵扣范围扩大后，应当防范哪些风险？

将旅客运输服务纳入抵扣范围应注意的风险点有哪些？

非雇员的旅客运输服务可以抵扣吗？

旅客运输服务票据抵扣有期限吗？

机票、火车票退票费如何入账？

旅客运输服务抵扣如何进行申报？

[案例演练]

3、增值税加计抵减政策如何把握，才能应享尽享

加计抵减政策适用哪些纳税人？

加计抵减如何享受才能使企业利益**化？

加计抵减适用政策年度该如何填报？

“金三”系统对加计抵减声明有监管，我们应当注意哪些事项？

加计抵减政策适用的条件限定

《适用加计抵减政策声明》如何勾选

加计抵减如何界定销售额占比计算时间如何确定？

加计抵减计算时应注意哪些事项？

例解加计抵减的计算

加计抵减如何填写申报表

[案例演练]

4、增量留抵退税的计算及退税操作流程

增量与存量留抵的关系？为什么只退增量留抵？

增量留抵的退税条件有哪些？

增量留抵如何计算？

办理增量留抵退税程序

办理留抵退税应当规避的风险点？

增量留抵退税的计算及申报表如何填写

[案例演练]

5、不动产的一次性抵扣，应注意的问题

   不动产一次性抵扣的三个效应及两个要点

   不动产一次性抵扣如何填写申报表

6、出口退税率和农产品扣除率调整

农产品扣除率调整的普遍规定和特殊规定

农产品抵扣方法有哪些？

农产品扣除率下调后，取得发票方面应注意的事项

农产品扣除的计算与申报

出口退税率下降的过渡期政策

出口退税率执行时间的确认原则

[案例演练]

第二部分：票据使用与财务风险应对

1、发票的开具方面该注意哪些问题

2019年发票新政解读：

  小规模纳税人自行开具专用发票实操中应注意的涉税风险？

  发票真伪的识别方法。

经营范围里没有的业务能开发票吗？

开具红字发票应满足什么条件？

购销双方“对开发票”代替红字发票的涉税风险。

增值税普通发票一定要写税号吗？

个体业者为何千方百计避开票？

开具发票“备注栏”的填写规范？

“不合规”发票的风险都有哪些？

[案例演练]

2、发票的取得该如何区分票据的合法合规

首次申请领购发票版别和用量不够怎么办？

发票家庭成员（发票的种类）

税前扣除凭证遵循的原则？

必须以发票入账的条件是什么？

从境外购进货物或者劳务发生的支出如何入账？

什么是增值税的应税项目？如何确认应不应当开具发票？

发票以外的凭证都有哪些？填制的要求是什么？

发票“税率栏”审核时应注意的风险点都有哪些？

“免税”、“零税率”和“不征税”有什么区别？

“小企业”“小微企业”“小型微利企业”的区别？

哪些“不征税”业务可以开具发票呢？

年底前应当取得未取得发票该如何处理？

补（换）开发票遇到对方注（撤）销、转非正常等该如何处理？

补开发票追补年限的要求?

合租费用取得了“分割单”税收上有哪些损失？

单位食堂支出没有发票怎么办？

小额零星业务的判定标准？

银行存款利息回单能做为税前扣除凭证？

集团内部统借统还业务需要开发票吗？

**判决书（调节书）可否作为税前扣除凭证？

分支机构可以享受小型微利企业所得税优惠政策吗？

[案例演练]

3、发票保管上出现问题该如何解决？

发票真伪如何判定呢？

丢失空白专用发票的处理技巧

丢失发票联和抵扣联处理技巧

普通发票丢失怎么办？

发票保管时限和要求政策上如何规定的呢？

发票逾期未认证的处理技巧。

增值税的扣税凭证都有哪些？

“逾期未认证”与“逾期未抵扣”在税务处理上的不同点及处理流程。

推行增值税发票系统升级版的目的是什么？

[案例演练]

第三部分：虚取发票与自我保护措施

  “海啸一号”惊天税案带给我们的启示

虚开——千万不要被眼前的利益蒙蔽了双眼！

虚开发票企业都有哪些特征？

什么是虚开增值税专用发票？

“三流一致”如何把握？建筑业总包方签合同，分包方收款开票，算不算虚开？

**经营是虚开吗？

走逃（失联）企业开具的发票该如何处理？

五种情况增值税发票将被纳入异常凭证管理

如何防范取得异常发票？

取得失控（异常）发票，如何**？

[案例演练]

【联系方式】欧阳  电话：13775069640（微信同号）

【培训时间】2019年9月12日（周四上午9：00-下午16：30)

【培训地址】江苏常州钟楼区富都中航大酒店   钟楼区星港路8号

【收费标准】

             会员直接刷会员卡参加，非会员可以单独缴费参加。单人1680/人/天    两人3000/天

☆**会员99000元/年       ☆金卡会员39800元/年

☆银卡会员19800元/年       ☆VIP会员  9900元/年