《税务风险指标体系解读

        ————及填报避雷实操》

【时 间】 2024 年 12月17-18日（周二、三）

【签 到】8:00-9:00上午9:00-12:00；下午13:30-16:30

【地 址】双流正源禧悦酒店（双流区广都大道一段2号）

【报名】18483606264  小琳老师（微信同号）

备注：会员免费参加    非会员组团报名享受团报价 2000元/人  

「课程介绍」

经济下行，财政收入压力山大，金税系统“以数治税”数据提炼功能日趋精准，特别体现在企业所得税的税收征管，近年来实现了手工式管理向数据征管华丽转身，利用风险指标生成各类涉税疑点数据成为常态。备战一年一度所得税汇算清缴，熟知申报表高频预警风险，及时调整账务处理和纳税调整方案，化解汇缴风险，特开设本课程。

本课程解析影响2024年度汇算清缴政策层面上、征收管理层面的各项新政；实事求是分析2024年纳税人面临的税务“以数治税”大环境，诠释金税系统升级后的数据监控规则涉及税务疑点数据、应对方法，从容掌握企业所得税汇算清缴前关账策略、纳税调整策略、申报纳税策略。同时解读大量所得税疑点监控案例、视听饕餮盛宴，在知识和感官享受的同时，为企业化解涉税危机提供帮助。

「课程收益」

1. 识别税务风险：掌握“以数治税”下的风险指标，精准识别税务风险。

2. 优化税务筹划：利用风险指标应对策略，降低税负，提升税务筹划效率。

3. 强化发票合规：确保发票管理合规，避免业务真实性疑虑。

4. 精通税险管理：掌握重点行业税险管理技巧，提升税务管理水平。

「课程对象」

总经理、各副总、财务副总、财务总监、财务经理、企业财务人员、企业税务人员。

「讲师介绍」

裘老师：北京财税研究院研究员，毕业于江西财经大学，从事企业所得税工作二十余年，注册会计师协会兼职讲师，江西财经大学兼职税收专业导师。具有较强的政策与实务工作结合的经验。

「课程内容」

一、“以数治税”的税务风险指标频出的背景因素分析

1. 2023—2024年上半年税收收入形势分析

2. 2024年八部门联合检查主攻领域指向哪些风险指标？

3. 2024年6月审计署剑指税务部门没有应征尽征意味着什么？

二、税务高中低风险指标综合应用案例剖析

Ø 案例1：某市商务服务业税收风险报告实例展示及指标指向

Ø 案例2：某劳务有限责任公司税收风险报告实例展示及指标指向

Ø 案例3：某营销策划有限公司的风险评估实例报告及指标指向

Ø 案例4：某医药销售企业的风险评估实例报告及指标指向

三、围绕“发票”数据的高频预警风险指标及应对

1. 增值税发票的三流一致疑点数据指标及企业业务真实性多维思考

2. “增值税异常凭证”常态化数据监控指标下所得税税前扣除思考

3. 数电票系统下取得发票数据与抵扣认证发票数据不符即沉淀发票风险指标分析及合规之法

4. 医疗反腐行动撕开 “假企业”的税务检查触发高额咨询费发票指标及合规思想

5. “净额法”误区触发接受不合规差额征税发票指标及合规检查

6. “生命周期异常”发票指标是如何出卖你的要票之路

7. “富余票”风险指标看如何审视企业获得发票合规？

8. 灵工平台获票的风险指标新秀看企业用工支出新风险

9. 低受票率（成本费用大于受票金额）的数据指标深挖企业的无票列支风险

Ø 税务检查案例1：核定征收回归查账征收企业票据的解决之路

Ø 税务检查案例2：互联网企业面向不确定群体发放“营销”性质红包支出是否可以税前扣除

Ø 税务检查案例3：法拍资产无票折旧或摊销是否可以税前扣除？

Ø 税务检查案例4：租入房产水电费扣除的前前后后

Ø 税务检查案例5：重组资产无票折旧或摊销是否可以税前扣除？

四、重点行业重点领域税险指标解读

（一）“税收优惠”的高频预警指标风险解析及填报避雷技巧

1. 生产加工企业等行业研发费用加计扣除的高频预警风险及填报避雷技巧

2. 高新技术企业低税率优惠的高频预警风险及填报避雷技巧

3. 小型微利企业优惠政策的高频预警风险及填报避雷技巧

4. 三免三减半等所得额优惠类事项的高频预警风险

（二”高风险事项“的高频预警指标风险解析及填报避雷技巧             

1. 涉及弥补亏损的高频预警风险及填报避雷技巧

2. 涉及政策性搬迁的高频预警风险及填报避雷技巧

3. 涉及资产减值准备及资产损失事项的高频预警风险及填报避雷技巧

4. 涉及企业重组事宜的高频预警风险及填报避雷技巧

（三）各税种联动税务管理的高频预警指标风险解析及填报避雷技巧

1. 各行业企业间资金管理方面的高频预警风险及填报避雷技巧

2. 增值税、企业所得税两税收入差异联动管理方面的高频预警风险及填报避雷技巧

3. 所得税与印花税联动管理方面的高频预警风险及填报避雷技巧

4. 关联交易方面的高频预警风险及填报避雷技巧

5. 与ITS数据联动管理的数据管理的高频预警风险及填报避雷技巧

（四）指向”合伙企业法人合伙人身份“的高频预警风险解析（1小时）

1. “合伙企业持有股权分红所得享受免税政策“新风险指标威力

2. 合伙企业的核定征收政策是红利还是圈套（指向合伙企业的风险指标风险分析）？

Ø 案例1：宁波高科技企业被上市公司收购的合伙企业税筹“蚀米”案

Ø 案例2：奥士凯的“税愁”及可争议的焦点问题

3. 看过来：这家企业的合伙规则是否能够如意？