燕园财税课程同步覆盖中国各大省市，12月27日北京地区开课题为《个人所得税筹划与汇算清缴》是著名讲师富治纯（国税总局专家）讲授的，为扩大北京地区客户认知度,首次参加会议的财务人员限量免费试听名额（每家企业限2位），互动吧，抢占免费试听名额。

 （免费试听时间 9:00--13:30）

（全天9:00--17:00包含下午实操、答疑部分，原价1980元首次参加一折价198元）可开发票

**板块  个人所得税综合所得预缴与汇算清缴

一、个人所得税综合汇算清缴基础征管

l 需要进行个人所得税综合所得汇算清缴的纳税人范围

l 个人所得税纳税人识别号及个人所得税纳税人识别号作用

l 个人所得税综合所得汇算清缴时限

l 个人所得税综合所得汇算清缴地点

二、个人所得税综合所得应纳税所得额的计算

l 综合所得收入总额

Ø 工资薪金收入

u 工资薪金收入包括哪些项目？

u 职工取得的差旅费补助是否计入工资薪金收入？

u 单位以现金发给的住房补贴、医疗补贴属于工资薪金吗？                        

u 公务交通、通讯补贴是否计入工资薪金收入？

u 企业食堂伙食补助是否计入工资薪金收入？

u 职工取得的实物福利是否计入工资薪金收入？

u 什么是全年一次性奖金？ 取得全年一次性奖金可以有哪些计税方式可供选择？    

u 选择全年一次性奖金并入综合所得如何计算个人所得税？          

u 选择全年一次性奖金不并入综合所得如何计算个人所得税？                        

u 股权激励是否属于工资薪金收入？汇算清缴时需要申报股权激励收入吗？股权激励如何缴纳个人所得税？    

Ø 劳务报酬收入       

u 劳务报酬收入包括哪些项目？

u 保险营销员、证券经纪人佣金收入如何代扣代缴个人所得税？                      

Ø 稿酬收入  

u 稿酬收入如何预缴个人所得税？  

u 记者、编辑在本单位的报刊杂志上发表作品属于稿酬所得吗？                     

Ø 特许权使用费收入

u 特许权使用费如何预缴个人所得税？

u 专利赔偿所得属于特许权使用费所得吗？     、

l 综合所得扣除

Ø 基本减除费用的标准

Ø 专项扣除项目       

u 基本养老保险的扣除标准怎么规定的？       

u 医疗保险的扣除标准怎么规定的？    

u 失业保险的扣除标准时怎么规定的？         

u 住房公积金的扣除标准时怎么规定的？        

u 自由职业者三险”该怎么扣除？         

Ø 专项附加扣除项目     

u 子女教育如何扣除？        

u 继续教育如何扣除？    

u 大病医疗如何扣除？         

u 赡养老人如何扣除？       

u 住房贷款利息如何扣除？       

u 住房租金如何扣除？        

u 工资薪金所得预扣预缴个人所得税的时候没有进行附加扣除扣除该怎么办？  

Ø 其他扣除项目     

u 年金如何扣除？       

u 商业健康保险如何扣除？            

u 什么样的商业健康险可以税前扣除？               

u 税收递延型商业养老保险如何扣除？                         

u 准予扣除的捐赠额有哪些类型？ 准予捐赠的扣除额如何计算？

三、个人所得税综合所得疑难问题

l 个人办理综合所得汇算清缴申报有几种方式？能否由单位集中办理汇算清缴？

l 个人办理综合所得汇算清缴需要准备哪些资料？

l 个人没有依法办理汇算清缴需要承担哪些法律责任？

l 纳税人取得两处及两处以上工资薪金所得如何预缴个人所得税？如何进行个人所得税汇算清缴？

l 工资薪金所得与劳务报酬所得如何界定？

l 纳税人同一月份即取得工资薪金所得又取得劳务报酬所得如何预缴个人所得税？

l 个人担任公司董事取得的董事费收入如何界定工资薪金所得还是劳务报酬所得？

l 企业以免费旅游的方式对营销人进行奖励，界定工资薪金所得还是劳务报酬所得？

l 律师从律师事务所取得的收入如何界定所得的性质？

l 职工个人办理个体工商户后，2019年即取得工资薪金所得又取得个体工商户如何进行汇算？

l 企业老板个人投资设立有限合伙企业，2019年即取得工资薪金所得又取得生产经营所得如何进行汇算？

l 税务机关代开发票代征个人所得税后企业是否需要补扣个人所得税？

l 个人取得综合所得扣缴义务人已经扣缴税款但未将解缴入库，个人在办理汇算清缴时多缴个人所得税，能否要求税务机关退回多缴个人所得税？

l 个人在上海取得综合所得，扣缴义务人按规定扣缴个人所得税，个人在办理汇算清缴时多缴个人所得税，能否要求北京税务机关退回多缴个人所得税？

第二板块  个人所得税经营所得预缴与汇算清缴

一、经营所得汇算清缴基础征管

l 经营所得征税范围

l 经营所得纳税人确定

l 经营所得汇算清缴时限

l 经营所得个人所得税征收方式

二、经营所得应纳税所得额的计算

l 经营所得收入总额

l 经营所得扣除项目

Ø 成本费用

Ø 税金

Ø 损失

Ø 其他扣除

l 弥补以前年度亏损

三、经营所得疑难问题

l 取得两处以上经营所得汇算清缴地点如何确定？

l 投资者兴办两个或两个以上企业的个人费用如何扣除？

l 合伙企业资金为家庭成员支付消费性支出或购买财产是否计入经营所得收入总额，计算缴纳个人所得税？

l 施工企业“包工头”取得的所得属于工资薪金所得还是经营所得？

l 个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利是否要并入企业收入缴纳生产经营所得个人所得税？

第三板块  分类个人所得税重点项目疑难问题

l 个人出租住房如何计算缴纳个人所得税？个人取得房产转租收入如何缴纳个人所得税？

l 个人取得的财产租赁所得是先扣除税费还是先扣除20%费用？

l 企业用未分配利润、盈余公积、资本公积金转增个人股本，是否缴纳个人所得税？

l 个人投资者从其投资企业（除个人独资企业、合伙企业外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，是否缴纳个人所得税？

l 企业出资购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员的，是否缴纳个人所得税？

l 上市公司、新三板公司派发股息红利个人所得税差别化政策如何掌握？

l 中小高新技术企业转增股本个人所得税优惠政策如何掌握？

l 个人股东转让非上市企业股权，需要缴纳那些税收？如何缴纳？

l 个人股东转让非上市企业股权转让收入及成本如何确定？

l 个人股东可以平价或低价转让非上市企业股权的情形有哪些？

l 个人取得适用“偶然所得”应税所得项目有那些？

l 个人取得网络**是否需缴纳个人所得税？