2022年，“金税四期”中的“智慧税务”系统将全面上线，高精准的大数据测算，让企业的违法行为“无处可逃”！再加上“全电发票”的上线，让企业的“账、税”脱离，直接秒杀企业的”两套账”！国家这几年不惜成本、马不停蹄地搞数字化改革，改革之后必将来一次“税务稽查风暴”，经过风暴的洗理，企业的种种问题都必将出现，虽然这些问题不是由您造成，但最终“背黑锅”的是不是还是您？到那时您能扛住吗？所以，在“风暴”来临之前，您必须先了知你们企业的高危风险问题，做好事前防范和应对措施。

本次课程，以近年来在智慧税务精准监管下的税案为基础，聚集企业几大“高危”票据与“高危”业务的重点问题，传授给大家快速识别涉税业务风险的技巧与有效的应对方案，让您能在高风险的涉税环境中先人一步，充分体现专业的价值！

【课程收益】

熟悉智慧税务运行方式，做好税务稽查事前防范

识别高危涉税票据风险，做好重点问题事先排查

学会高危问题应对技巧，掌握税务危机公关策略

【课程对象】

企业总经理、总经济师、总会计师、财务总监、财务处〈科〉长等涉税管理人员

【师资介绍】

朱伟强（墨子） 中国注税师，注册税务筹划师，北京财税研究院研究员等。从事税务咨询20余年，参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。

【课程大纲】

一、 3月“税收红利”政策解读与筹划

1、 中小微企业固定资产一次性扣除新政解读

2、 制造业中小微企业2022税费缓缴新政解读

3、 “六税两费”减免扩围新政解读

4、 小型微利企业“再减半”新政讲解

5、 “加计抵减”政策运用讲解

二、 “智慧税务”时代，税务稽查精准监管重点及形势分析

【以案说税】现在的税务精准监管是如何让虚开企业无路可逃的

【以案说税】全国首例虚开增值税电子专用发票案引发的思考

【以案说税】税警如何运用“信息化战法”精准研判破获横跨16个省市的虚开大案

【以案说税】从电商的税务问题看税务稽查的“道“与”术“

1. 企业“公转私”、“私转公”、“资金流量超大”究竟会不会引发税务稽查风险？

2. “智慧稽查”系统上线后是如何“秒杀”企业的？

3. “以票管税”与“以数治税”对企业的数据监管有何不同？

4. “智能选案”系统、“智能办案”系统上线后究竟对企业有何“致命”的影响？

5. “以数治税”时代，税警如何利用“衣食住行”等数据轨迹，侦破虚开案件？

6. “电商平台”税务稽查风险应对分析

7. “金四”系统如何利用进项发票测算销项票据的开票范围与金额的？

8. 智能税控时代，如何管控好你的“税负率”指标？

9. “金四”上线后，究竟会对企业产生怎样“颠覆性”的影响？

三、 “智慧税务”精准监管下，“被虚开”问题实战应对

【以案说税】《虚开通知单》被诉案引发的思考

【以案说税】虚开发票133万，但补罚税款达168万

【以案说税】山西辉满万公司虚开案（税务机关以证据不足而败诉）

【以案说税】远大生水是如何解除异常凭证的

1. 《已证实虚开通知单》究竟是个啥东东？

2. 收到《已证实虚开通知单》必须立案吗？

3. 《已证实虚开通知单》能证实受票方虚开吗？

4. 凭《已证实虚开通知单》可以让受票方补税、罚款和缴滞纳金吗？

5. 被认定虚开后，受票企业应如何做好危机公关？

6. 失控发票与异常凭证有何区别？

7. 没有走逃会不会被认定为非正常户？

8. 长期零申报是否会被认定为非正常户？

9. 长期欠税是否会被认定为非正常户？

10. 非正常户如何转为正常？

11. 取得异常凭证进项税额必须转出吗？

12. 异常凭证对应费用是否能在企业所得税前扣除？

四、  “智慧税务”精准监管下，几大“高危”票据风险盘点

【以案说税】垃圾处理属于“劳务”还是“服务”，两税局说法不一，怎么办？

【以案说税】疫情期间销售防疫物资2.1亿，“智慧税务”发现问题

【以案说税】浙江一拟上市公司所有业务均“五流一致”，高智商虚开难逃法网

1. “上免下抵”涉税票据风险盘点与问题应对

2. 几大高风险“优惠票”风险盘点与问题应对

3. “疫情期间”高危票据风险盘点与问题应对

4. “税收洼地”代开票的风险盘点与问题应对

5. “建筑服务”类发票的风险盘点与问题应对

6. 几类“预付卡”发票的风险盘点与问题应对

7. “通行费”电子发票的风险盘点与问题应对

8. “维保费”发票相关的风险盘点与问题应对

9. 新型“阴阳发票清单”风险防范与问题应对

五、 “智慧税务”下，几大稽查“高危”业务风险应对

【以案说税】大数据精准监管下“量达即赠”业务引发的系统风险

【以案说税】“天猫促销”引发的几大新型涉税风险问题应对

【以案说税】“促销补贴”引发的几大新型涉税风险问题应对

【以案说税】“抽奖促销”活动引发的视同销售误区问题应对

1. 佣金与返利、回扣有何本质的区别？

2. 销售返利应如何开具发票？如何申报？

3. “销售折让”与“销售折扣”本质的区别是什么？开错发票有何后果？

4. “量达即赠”属于折让还是折扣？应如何开具发票？开错发票有何后果？

5. 最最容易搞的折扣--“现金折扣”，如何入账，如何申报？

6. 如何区分征税与不征税的“政府补贴”？

六、 “智慧税务”下，企业“关联交易”重点问题应对

【以案说税】集团资金集中管理能否享受“统借统还”优惠？ 

【以案说税】集团内部“上挂下派”人员的工资扣除问题

1. 集团成员企业贷款后归集集团使用能否享受“统借统还”优惠？

2. 银行贷款下拨使用引发的增值税与企业所得税风险

3. 集团 “管理费”究竟能否税前扣除？

4. 基本用工、劳务工、劳务派遣用工如何判别？

5. 何为“独立交易”原则？在税收上如何判定关联交易价格？

6. 关联资金借贷引的发税收问题

【学习收费】：单次 3000 元/2 天.人，（含学习费，资料费，午餐费），

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【学习时间】：3 月 15-16 日（周二、周三），早上 8:00 签到，9:00 准时开课。

上午:9:00--12:00 下午 13:30--16:30

【学习地点】：常州市新北区雅居乐星河湾大酒店（新北区⻰城大道 1388 号）

【联系方式】：董志云  13775028352