“严查伪高新”背景下高新技术企业风险排查与应对

会议安排

【课程分类】 2021线上直播课 

【课程时间】2021-1-18 09:00-2021-1-18 17:00 （预约后30天内可回看）

【主讲老师】赵耀

【报名联系人】沈金凤 13285926098

【课程介绍】

为了规范高新认定管理工作并严格把控高新技术企业的“质量”，全国各地都开启了“史上最严”的高企现场核查，打破了以往只重“书面审核”，不看“企业实际”的惯例；高新技术企业的合规性引起社会广泛关注，企业在申请和持续享受高新技术企业资质的时候都将面临更多的挑战。本课程主要围绕高新技术企业认定和研发费用加计扣除遇到的问题进行讲解，助力企业在高新资质申请与维护的合规“马拉松”中站稳赛道，最大限度利用好税收优惠政策！

【课程收益】

1、了解现阶段全国各地高新技术企业监管核查动向，案例透析哪些是导致不通过的原因；

2、提前做好各项核查应对准备，引导企业在战略层面对高新资质的获取和后续维护管理进行全方位的考量；

3、针对高新技术企业面临的挑战、应对策略和解决方案进行深入的探讨，避免企业走入高新资质管理工作的误区；

4、助企业建立和完善高新技术企业风险管理机制，足额享受税收优惠，提高风险管控的能力。

【课程对象】

财务经理、税务经理、财务专员、税务专员

【课程师资介绍】

赵老师，硕士生导师，高级会计师，中国注册会计师、注资产评估师、注册税务师；先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事。学术研究主要涉及税务筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税法差异等研究领域；实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程主要内容安排】

第一部分  高新技术企业优惠享受必备和化解风险之道

一、高新技术企业征管新趋势和核查重点问题剖析

1.高新技术企业审查和检查的相关政策说明

2.抽查及取消高新技术企业的典型案例分析

3.高新技术企业检查过程中的重点问题剖析

二、高新技术企业认定条件解析与关键点控制

1.高新技术企业收入、人员指标多维分析与实战应用

2.高新技术企业研发费用指标多维度分析与实战应用

3.研发中人员人工费用的多维分析与实战应用

4.委外研发费用的多维分析与实战应用

5.敏感的“其他费用”多维分析与实战应用

6.高新技术企业认定中常见误区及解决思路

三、高新技术企业后续管理与风险管控

1.高新技术企业发证时间与税收优惠期间如何理解？

2.高新技术企业享受优惠期间是否需要符合认定条件？

3.如取消高新技术资格，追补税款和期限如何认定？

4.高新技术企业更名、重组、搬迁，高新资格如何处理？

5.取消高新资格的情形有哪些及企业如何应对？

四、高新技术企业背后的八大痛点与应对策略解析

1.难以准确识别适用的《技术领域》？

2.难以准确定义“主要高新产品或服务”？

3.知识产权与高新产品的对应关系弱？

4.难以准确定义科技人员？

5.难以把握项目的研发定义边界？

6.难以合理筹划企业的研发费用？

7.难以避免高额的特许权使用费？

8.难以把控高新申报流程的效率？

五、高新技术企业重新认定过程中的涉税风险点与应对

1. “重新认定”不符合的税务处理与**

2.“重新认定”不符合触发“复核”的风险与管控

第二部分 研发费用加计扣除政策解析及实务操作应用

一、企业需要关注的研发费用加计扣除政策要点解析

1.研发费用可以加计扣除适用行业分析

2.哪些研发活动不适用税前加计扣除政策

3.下脚料等特殊收入的处理

4.研发失败的研发费处理

5.研发费用专项补贴涉税处理选择需谨慎

二、企业研发活动的识别

1.三角理论——识别研发活动

2.四因素分析法——识别研发活动

三、企业研发费用的归集与风险控制

1.会计、高新认定和加计扣除三个口径的区分与关注点

2.研发费用加计扣除归集中的关注点

四、委托研发费用加计扣除的关注点解析

1.委托研发和合作研发的区分

2.委托研发加计扣除的实例分析

3.委托研发和技术开发合同登记中的雷区如何规避

五、企业加计扣除研发费用核算和文档管理要求

1.享受研发费用加计扣除政策的会计核算要求

2.研发支出辅助账

3.研发支出辅助账汇总表

4.建立和完善研发费用管理体系

5.研发项目文档管理

会议费用                                                                                    

1、会员预约成功，扣除相应直播次数，课程开始之前三小时取消预约，返还次数；

注：点击会员预约，会员可用会员卡现场次数兑换听课，扣会员卡现场 0.5天。

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