百世睿达（北京）企业管理咨询有限公司 

《企业如何应对社保改嫁税务及个税调整》

2018年10月哈尔滨公开课

一、培训背景

2019年，社保将有一个重大变化，那就是社保费将交由税务部门统一征收。****办公厅、国务院办公厅近日印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。这一政策打破了社保费和个税“分征”局面，扫除了信息不对称的盲区！加之金税三期工程的推进，今后对企业及个人征收税费和稽查将更加准确严格。

国务院总理***9月18日主持召开国务院常务会议，要求把已定减税降费措施切实落实到位，确保社保费现有征收政策稳定。会议强调，在当前国际形势错综复杂情况下，要进一步激发我国市场活力，一个关键举措是要加大简政减税降费力度。要把减税降费措施切实落实到位，对落实情况开展检查核实，决不允许拖延和打折扣，决不允许自行其是。有关部门要加强督查，严禁自行对企业历史欠费进行集中清缴，违反规定的要坚决纠正，坚决查处征管中的违法违纪行为。同时，要抓紧研究提出降低社保费率方案，与征收体制改革同步实施。

个税修订案明确，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出，如何落地实操？

社保由税务部门统一征收的大环境下，会给企业带来什么困扰呢？

如何应对曾经的“应缴未缴”“社保欠缴”“社保漏缴”“社保缴费基数不实”的问题？

人社部门和税务部门两部门如何衔接？具体要怎样操作？

对企业主、HR及普通职工个人来说提前应该注意哪些？

会不会对之前一些不合规不合法的问题予以“追溯”？

企业应该如何做，才能降低风险，减少企业负担？

百世睿达企业管理咨询为帮助广大用人单位降低风险，减少企业负担，面对新政而做到未雨绸缪。将于2018年10月18、19两日举办最新政策解读类课程《企业如何应对社保改嫁税务及个税调整》公开课，欢迎广大企业及用人单位踊跃报名！

二、培训对象

各企事业单位人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、培训主管(专员)、培训师、招聘主管(专员)，工会、企业法律顾问，各类管理人员和业务骨干以及总经办、办公室、企管部、综合部、人事部、劳资部、销售部等部门相关人员。

三、培训时间、地点

【培训时间】10月18日-19日

【培训地点】黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路396-2号 同心大厦会议室

四、主讲专家

企业法律风险防范律师—李丹

l  执业律师

l  中华全国律师协会会员

l  北京市律师协会会员

l  中国培训发展研究中心专家委员会企业法务专委会副主任

l  北京职工教育协会法律专门委员会主任

l  澳门大学政府与行政学系特聘顾问

l  北京大学、清华大学、北京师范大学等多家大学MBA、总裁班特约客座教授

l  北京大学法学学士 中国政法大学法学硕士

l  西城司法局公益律师

l  北京劳动保障职业学院外聘经济法学教师

l  百世睿达企业管理咨询特约专家

l  凤凰网“听讲”专栏做客嘉宾

l  慧聪网“商友学堂”做客嘉宾

【资质背景】

资深律师，专业律师执业经验，实战派法务专家，企业法律风险防范顾问，公司法律顾问，人力资源咨询顾问，2017年11月受澳门大学政府与行政学系邀请参与澳门劳工法的研讨修改。同时，致力于公益法律事业推广，同时兼任北京市法律援助中心律师。

时任多家外企、国企、民企法律顾问，进行公司法律事务管理，企业法律风险整体防范体系建立，企业法律危机意识的建立，专门劳动用工风险防范体系建立。

现任鑫盾德实集团、中安泰诚集团、康元盛合商贸集团、雷铂集团、无忧集团等多家集团公司法律顾问。

培训与咨询涉及国家各部委机关服务局及其电力、通信、石油、化工、银行、保险、互联网、能源、食品、酒店餐饮、商业百货、医药、汽车、房地产、机械、重工、家电连锁、快消品、IT、消防、家具建材等行业，有着丰富的法务经验和培训经验。

五、培训内容

一、企业劳动用工法律风险防范新趋势

（一）劳动合同法实施十年，劳动用工管理的新趋势

（二）劳动合同法实施十年，企业面临的劳动环境分析

（三）新趋势下，劳动用工管理风险的类型

（四）劳动用工管理法律风险的原因

（五）劳动用工管理法律风险防范的核心

（六）企业人力资源法律风险防范的方向

（七）企业人力资源法律风险防范的措施

二、冷静面对社保入税，企业如何优化用工模式，降低成本

（一）社保入税：正确清晰了解立法新政

1、“社保入税”立法新政的出台背景介绍、立法新政的真正目的与用意解析

2、2018年以来社会保险征收规定的进程

3、当前社会保险征收模式以及纠纷现状

4、社保征收划归税务系统，将产生一系列重要影响。

（二）社保入税：对企业的影响

1、立法新政社保入税的“严格要求”会让企业感觉“不自由”

2、立法新政下社保入税会让到手工资感觉“不富裕”

3、立法新政下社保违规的违法成本会凸显

4、立法新政下企业急需面对的问题

（1）个税的基数和缴纳社保是否强制需要一致？

（2）立法新政前企业是按最低标准给职工购买社保，2019年社保入税，会不会追索以前年度少缴的社保？同时是否会有罚款？

（3）立法新政后，职工为农户，企业是否可不购买社会保险而只购买新农合？

（4）对于立法新政前没购买社会保险的职工，是否在立法新政后必须购买？立法新政后如果职工自愿不缴纳，企业是否还需要承担责任？亦或是可否把缴纳社会保险的费用折合成“福利”发给职工？

（5）缴纳社保与个人所得税的基数一致，那么企业如何来平衡和谐稳定的关系？怎么处理工资、福利、社保、个税对企业有利？

（6）出现一些偶发的非本公司的职工之前在企业代缴社会保险，立法新政后是否还能继续代缴？

（7）立法新政后，是否会出现对小微企业和制造业的照顾？

（8）社保缴费基数的确定为本职工上年度月平均工资收入确定，若为当年新入职职工，无上年度月平均工资收入，且每月工资不固定（底薪加提成），如何确定缴费基数？

（9）另企业一般社保为当月缴纳、工资次月发放，缴纳当月社保时当月工资发放额尚未确定，这种情况下如何确定缴费基数？

（三）社保入税：企业合理用工建议

1、立法新政后企业如何冷静做到“心中有法、行为有度”　

2、规范标准用工，防范“被动劳动关系”

3、平和心态面对立法新政，对于灵活多元化用工建议冷静分析利弊，构建和谐关系

（1）非全日制劳动合同关系

（2）劳务用工（退休返聘和实习生）

（3）劳务派遣

（4）外包和内包

（5）利用平台用工

（四）社保入税的立法新政对最高院公布劳动争议司法解释（五）制定的影响

1、达到或超过法定退休年龄，但不符合享受基本养老保险待遇劳动者的用工关系问题。

2、养老保险待遇损失应当如何赔偿？是否需要劳动者举证社会保险没办法补缴？

三、员工关系和企业用工管理法律风险防范体系构建

(一)招聘录用法律风险的防范

1、明确具体的招聘条件。

2、保证劳动者的知情权。

3、规范劳动合同的签订。

(二)纪律管理法律风险的防范

1、企业所制定的规章制度必须符合国家劳动的法律法规,新颁布实施的劳动法律法规

2、企业规章制度**化。

3、企业应当将生效的规章制度公示。

4、特殊员工管理风险及其对策

（1）医疗期员工；

（2）三期女工；

（3）工伤等级职工；

（4）本单位长工龄的老职工

(三)绩效管理法律风险的防范

1、用人单位与劳动者之间进行有效地沟通是实施绩效考核的关键。

2、加强劳动者的职业培训能促进企业的绩效提升。

3、强化依法办事的法律意识,防患于未然。

4、提高企业的管理艺术,提倡对劳动者的人文关怀。

(四)薪酬管理法律风险的防范

1、调整试用期内劳动者工资,使之符合劳动合同法的相关规定。

2、按时足额发放工资。

3、因员工违反企业规章制度或给企业造成损失的赔付

4、加班的法律风险防范

(五)培训开发法律风险的防范

1、与受训员工订立培训协议,约定培训后的服务期,避免培训后争议的发生。

2、与劳动者约定的违约金不得高于用人单位提供的培训费用。

3、建立劳动者专项培训档案。

4、保存员工培训费用支出的货币凭证。

(六)离职管理法律风险的防范

1、人力资源部门工作人员应当熟知劳动合同解除的法律规定,建立劳动关系解除的操作流程,明确每个流程的注意事项。

2、在劳动合同及企业规章中明确违纪辞退的具体情形,通过有效引用过错辞退条款,为日后辞退员工解决辞退补偿金纠纷奠下基础。

3、在劳动合同中明确约定竞业限制条款,或者在离职前与劳动者签订竞业限制协议,避免因员工离职而造成的用人单位的商业秘密外泄。

4、用人单位不得随意扣押劳动者的档案或相关证件。

5、及时清理员工归还领用的办公物品或文件资料。

6、企业的人力资源管理部门应当做好企业人才规划和人才库的储备,避免员工离职造成岗位空缺。

六、收费标准

学员收费1580元/人（含学费、资料讲义、学习文具、培训期间午餐），报到后根据学员需要统一开具发票；

七、付款方式

网银转账：

名称：百世睿达（北京）企业管理咨询有限公司

账号：0117030103000008813

北京农村商业银行股份有限公司朝阳支行广渠东路分理处 （公对公账户可开具发票）

名称：王勇

账号：6214 6611 4070 0095

开户行：中国建设银行哈尔滨分行长江支行（个人账户相对灵活 无法开具发票）

八、联系电话

咨询热线：0451-51070666/51057766

手机/微信：0-18644094166

联 系 人：吕琳宇

E-mail：  1065991065@qq.com