【课程介绍】

2021年9月15日，国家税务局长王军在金砖国家税务局长视频会议上提到：金税工程四期建设已正式启动实施！也就是说，金税四期离我们并不遥远了，而伴随着金税四期的到来，税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。在金四政策大背景下，2021年12月开始，在广东、上海、内蒙开始试行全电发票，到目前已经有10个城市开始开具全电发票，全国各城市都已经开始接收全电发票，全电发票是达到以数控税目标迈进的重要一步。

全电发票有什么特点，大力推进全电发票缘由何在？全电发票试行后企业票据管理和风险管控方面将发生哪些变化？发票电子将会对我们的工作带来哪些变化和影响？我们将面临哪些机遇与挑战？

本次课程从发票电子化进程入手，讲解金四大背景下全电发票的新政，带领大家立足管控企业财税风险，结合实操案例排查企业票据管理中的风险点、关注点、筹划点，帮助大家掌握财税最新政策，有效降低财税管理中的风险！

【课程收益】

梳理电子发票发展历程，有效面对全电发票来袭。

结合票据电子化新形式，排查发票管理的风险点。

解析操作新要点，提高票据风险规避能力

适当票据税务筹划，提供财税管理新思路。

【课程对象】

企业财务总监、税务总监，财务经理、税务经理及主管人员

【师资介绍】

高老师  注册税务师；注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲；高老师工作经历丰富，有着长达20余年的一线财务工作经历，先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税务师事务所、基金公司担当核心职务，对企业的企业如何处理财务税务问题有着较多的实战经验。主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课程，为企业的财务、税务工作把脉，解决企业的财税问题。

【课程大纲】

一、金税四期时代即将到来，您准备好了吗？（20分钟）

1.您了解金税四期到底有多少？

      2.如何实现信息共享？什么是信息管税？

      3.如何开展信息核查？如何对企业画像？

二、全电发票强势来袭，你对它知道多少？（60分钟）

1.现行发票开具的渠道有几种？发票类型有哪些？

2.电子发票的发展历程，大力推广全电发票背后深层的意义如何？

3.什么是全电发票？为什么要推行全电发票？

4、全电发票在全国哪些地方进行试点开具？哪些地区可以接收？

5、全电发票和电子发票什么区别？全电发票什么样？

6、全电发票具有什么优点？

7、全电发票实行总额度管理到底啥意思？

8、全电发票的红冲有哪些新变化

9、全电发票如何进行查询真伪

10、全电发票怎么进行勾选认证和申报

11、全电发票如何进行入账归档

12、全电发票如何控制重复报销

三、票据涉税风险排查与应对（250分钟）

1、虚开发票和异常凭证的风险防范

（1）虚开发票的认定标准

（2）三流不一致一定是虚开吗？

（3）善意取得虚开发票有啥补救措施吗？

（4）何为异常凭证

（5）企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理

【案例】两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果

（6）怎么有效防范虚开发票和异常凭证的取得

2.发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？

3.典型无发票业务的财税分析及账务处理

（1）收据是否可以税前扣除

（2）企业取得收入未开具发票的业务处理

（3）固定资产无票业务处理及相关法规分析

（4）违约金处理

（5）＂共同分摊费用＂的税会处理

4.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控

【案例】这张李四代开的发票，需要扣个税么？如何区分劳务报酬与经营所得？

【案例】个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否？

5.电子底账系统中存在的大额咨询费发票的监控

6.发票取得类型与国民经济行业类型之间的比对监控

7.共享经济平台开具发票靠谱吗？类似滴滴打车这样的平台到底如何开票？

【案例】首例互联网平台虚开发票被查

8.过节送礼购买购物卡，发票问题怎么处理？加油卡充值能否抵扣进项税？

9．销售使用过的固定资产都可以享受3%减按2%的优惠政策？

10．面对不同的农产品发票，你如何判断是否可以抵扣，怎么抵扣？

11．从自然人处租房如何取得开票？如果和自然人签订包税协议，怎么能税前扣除？

【案例】教你如何倒算租金在合同中体现，并实现税前全额扣除

12．母子公司互派人员，怎么结算，开票收取服务费是否可行

13．无偿借款需要开票？如何利用集团统借统贷、集团成员无偿借款政策降低税负

 【收费标准】

会  员：大成方略会员免费，凭有效会员卡刷卡听课。

单次费用：980元/人； 团报优惠（含资料)； 午餐、差旅及住宿费自理。

会员服务参看大成方略2023年财务管理培训方案《抓住后危机中的不寻常机会》。