高新企业风险管理与“专精特新”政策详解

【课程介绍及收益】 

近年来众多的政策红利及各种政府补助吸引着大量企业争先恐后的认定成为高新 技术企业，但在认定的过程中，财务核算过程中，税收优惠享受过程中隐藏种种风险。 很多企业没有意识到研发费用的核算与加计扣除政策之间的联系，一味的关注申报数 据的填写，忽视研发费用财务归集与核算的重要性，导致在享受政策红利的同时面临 巨大的涉税风险。

“专精特新”企业作为高新技术企业中的”一枝独秀“，受到众多企业的关注，2022 年 6 月工信部颁布了《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》。提出了优质中小企业的发展的三个梯度，统一了“专精特新”企业的认定标准。

本课程全面梳理高新技术企业在高企认定、财务核算、研发管理、税收优惠、涉及的各项潜 在风险，帮助高新技术企业适应新形势，掌握新政策，理顺经营管理流程，降低各项 风险。同时分析”专精特新“三个层次企业的区别与联系，以及与高新技术企业、科 技型中小企业的异同点。帮助企业厘清申报思路及条件，解答企业在申报过程中的常 见问题。 

【师资介绍】 马婷老师：税务师、审计师、高级会计师。主要擅长高新技术企业、软件企业、 科技创新企业会计核算与财务管理，自创并在多个平台与机构讲解高新技术企业、科 技型企业、研发型企业相关课程。具有二十年的财务从业经历，先后在上市公司、大 型科技企业及电商企业任职。自 2015 年起涉足会计实操培训，凭借殷实的理论基础， 丰富的实操经验，详实的授课内容及清晰的授课思路获得学员的支持与认可。 

【课程大纲及时长】 

第一篇 高新技术企业认定风险防范（50 分钟）

一、严查高企，查什么？ 

二、取得核心知识产权潜在的风险 

三、高新技术企业认定口径下的研发费用 

四、科技人员与研发人员的区别与联系 

五、研发费用的潜在风险 

六、科技成果转化的潜在风险 案例：苏州某企业虚列研发项目高新复审未通过  

第二篇：高新技术企业财务核算风 险 防范（50 分钟）

一、高新技术企业财务核算的五大误区 

二、高新技术企业如何设置会计科目 

三、政府补助核算的风险防范 案例：杭州某科技企业政府补助列入不征税收入补税案 

第三篇 高新技术企业研发费用核算要点及风险防范（80 分钟）

一、研发费用核算全流程解析 

1、研发费用核算流程导图 

2、研发费用核算流程的要点与难点 

二、 研发费用核算要点解析 

1、研发费用会计科目设置与基本账务处理 

2、研发费用核算原则与要求 

3、如何破解费用化与资本化难点 

4、研发费用与生产成本区别 

5、共用部分研发费用的分摊问题 案例：淮安某拟上市企业研发费用与生产成本混用经证监会三轮问询 

第四篇 研发费用加计扣除政策详解与实务运用（90 分钟）

一、企业享受研发费用加计扣除的切入点 

二、费用化与资本化对加计扣除的影响 

三、不适用研发费用加计扣除的情形 

四、研发费用税前加计扣除归集范围 

五、研发费用加计扣除的特殊事项 

六、如何筹备研发费用加计扣除留存备查资料 

七、研发费用加计扣除的典型问题及风险提示 

案例一：无锡某企业研发项目被税务局否定补税案 

案例二：南京某科技企业研发费用填报口径不一致引发的稽查风波 

第五篇 “专精特新”企业认定标准与申报指南（90 分钟） 

一、 创新型中小企业评价标准及侧重点

二、“专精特新“中小企业评价标 准 及侧重点 

三、“专精特新“小巨人企业评价标准及侧重点 

四、 认定与评价中的常见问题 

【培训收费】会员单位刷年度会员卡参加，无需再次缴费 非会员 1650 元 /人/1 天（前 30 位报名享受优惠价 1350 元每人） 

【培训时间】7 月 20 日（周四） 上午 9:00-12:00，下午 1:30-4:30 

【培训地点】无锡君临·玺丽四季酒店（梁溪区永乐东路 299 号） 

【联系方式】 叶超群 19937387968 

【汇款帐号】 账户：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司无锡分公司 开户银行：交通银行无锡朝阳支行 账号：322000620018170117818