2022国家“智慧税务”精准监管重点问题应对

【课程介绍】

国家“反洗票系统”运行，金四系统布控，“智慧税务”上线，已实现全方位信息**、 数据共享、建构风险制导模型、交叉比对，大数据税控下企业违法更无处遁形！

课程聚焦企业涉税风险大数据问题，就企业重点业务事项与财务流程化专业处理所发生的税务危机，做出方案化的指导与实案应对。

【课程收益】

1.知己知彼，了解税务征管、稽查新动向；

2.案例荟萃，掌握多税种大数据监管重点；

3.学法懂法，全盘规划从容应对；

【课程对象】

企业财总、财税经理、税务经理、税务专员

【师资介绍】

王惠丽老师，注册税务师，中级会计师。企业经历：曾任公司会计、财务副总；税务经历：从税三十余年，历经税务分局、稽查局、办税服务厅、税政综合业务科室等多个业务工作岗位；教师经历：税务系统兼职师资，近年曾挂教扬州税务学院三年，聘为副教授。是多地大学、培训机构的特聘讲师。

【课程内容】

案例导入：2017年某企业国地税合并前被总局大数据监控风险预警，推送稽查案源，为何2021年还不能结案？

模块一：大数据风险监控预警下2022税收征管新形势

案例：无锡某企业1999年至2003年的业务被税务稽查！

案例：财务主管电脑被控制，江苏稽查局“取证魔方”系统登场立功！

案例：企业在被检查期间主动补缴税款，能否认定为偷税? 

一、金四来了吗？2022年稽查的重点在哪里？

二、稽查局预案如何利用大数据？江苏省拥有两千亿条税收大数据，对纳税人进行全面画像

三、智慧税务--应对犯罪手段“智能化” 稽查战法再升级 

四、2021-2022部分税收新政及地方税收政策

模块二：“智慧税务”透视精准监管全税种重点问题及应对

一、“进销品名不符”透视精准监管增值税重点问题及应对

案例：无锡某电动车公司两套账偷税，被罚款300万元

案例：增值税附表二稽查局关注哪一行的数据，与电子底账库有关吗？

案例：租赁100亩土地的农业合作社开出的发票有问题吗？

案例：电商刷单销售额是否征税？

案例：打款1亿购货对方发货1.2亿，稽查局如何确定收入？

案例：外购小礼品赠送客户，视同销售还是进项转出？

案例：稽查局关注红字发票吗？

案例：违约金属于价外费用吗？汽车厂被稽查案例

案例：自产设备负责安装开13%的发票错了吗？

案例：明明是建筑合同，政府只要6%的发票怎么办？

案例：增量留抵已退稽查局检查为何又补缴并加收滞纳金？

案例：检查科长智慧的头脑，增值税电子底账系统功能有多强大？

案例：没有进项税？这样计算即征即退税款可不对！

案例：稽查局如何处理生产型出口企业多年积案

（一）精准监管增值税稽查思路及应对

（二）大数据下进项税额监管方法与财税应对

（三）大数据下销项税额监管方法与财税应对

（四）大数据下税收优惠监管方法与财税应对

（五）常态化打击虚开发票下善意与恶意

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二、“账实不符与账表不符”精准监管企业所得税重点问题及应对

案例：无锡某企业取得旅行社开具的发票税前列支被税务稽查 

案例：微信、支付宝私户收款在稽查面前如同掩耳盗铃

案例：某公司作为弱势一方收不到款不计收入稽查局同情吗？延续3年的稽查补税案

案例：出租方3年后收房租可收付实现制，承租方能不能3年后一次性计入成本费用？

案例：通过年报发现近3.5亿利息收入稽查补税案

案例：自产产品作为样品赠送客户，稽查局说视同销售但不能扣除成本，你同意吗？

案例：公司收到政府土地返还款冲土地成本，有税会差异吗？

案例：劳务派遣、建筑劳务公司被稽查案例

案例：大额的咨询费、广告费、信息服务费纳入稽查重点

案例：有票就计成本，会导致企业后期只有收入没有成本吗？

案例：实际发生的资产损失为何不让扣除？

案例：是委托研发还是合作研发

案例：高新研发费只有辅助账稽查局认可吗

案例：某公司集团内部股权转让是左兜掏到右兜吗？

案例：上市公司重大重组筹划思路

（一）大数据下检查应税收入的真实性、完整性及应对

（二）精准监管下成本、费用列支与纳税调整的检查及应对

（三）自行申报享受下企业所得税优惠的检查及应对

（四）不当筹划下股权投资、转让业务的检查及应对

（五）节税思路下企业重组业务的检查及应对

（六）企业所得税方面重点审查及检查思路

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三、“核定改查账”精准监管个人所得税重点问题及应对

案例：无锡市下属税务分局对自然人启动三年税款追索权

案例：苏州劳务报酬被税务稽查，双所得税的处理要关注！

案例：表外工资2.2亿，查补个税7000万，罚1倍！ 

案例：代扣代缴个税是收付实现制还是权责发生制？

案例：自然人股权转让“阴阳合同”如何被稽查出来的？

案例：员工举报扣个税未缴入税务局，被稽查补税1200万元。

（一）综合所得下扣缴义务人的法律责任及应对

（二）独资合伙企业权益性投资征收方式改变下股权转让的检查及应对

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四、“财政吃紧”精准监管小税种重点问题及应对

案例：房地产转让工业用地上的房屋如何缴纳土增？

案例：酒店被稽查房产税为何少缴纳？

案例：印花税交对了吗？

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【培训收费】 会员刷卡2天参会 ，非会员2600元 /人

企业会员银卡 19800 元/年 ； 企业会员金卡 39800 元/年

企业会员皇冠卡 59800 元/年； 企业会员白金卡 99000 元/年

【培训时间】 

2022 年 3 月 17-18 日（周四、周五）

上午 9:00-12:00，下午 1:30-4:30

【培训地点】无锡木棉花大酒店 （无锡滨湖区运河西路 288 号）

【联系方式】胡晨  18915338031