² 课程类别：【实操】课程

² 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务、会计、税管员

² 培训时间：2023年2月16-17日（周四、周五）

² 培训地点：湖南省·长沙市

² 课程背景

2022年两个历史性数字相遇：经济增速3.0%，人口负增长85万。2023年将是20大之后第一年。是人口负增长后的第一年。是彻底走出疫情的第一年。是重新提出平台经济是国家核心竞争力的第一年。是房地产再次成为支柱产业的第一年。是美元加息之后，利率维持高位的第一个完整年。是美国提出“中美关系十年决胜论”后的第一年。是美国中期选举后的第一年。是俄乌冲突的第一个完整年。是日本货币政策转向的第一个完整年。是金税四期上线的第一年。

1、2023，我们正在经历百年未有的大变局，在这样的动荡变革时点，国家有怎么的政策支持与助力？-----十大专题，盘点“免减缓退”延续组合拳！

2、疫情三年，国家在征管上的数字管控实现质的提升，金税四期年末陆续上线，到底金税四期是个啥，我们惯常的业务将面临怎样全时监管？-----金税四期，真的真的真的来了！

3、面临内有外患的中国企业，今年在业务层面和财务核算层面有怎样的新问题，新的一年，从风险指标入手，从风险把控的角度，一起未雨绸缪。

² 课程亮点

实现从宏观、微观、政策、征管多个维度税收专业认知提升,助力企业：

1、总结2022，面向2023：税收最新税收政策与导向

2、了解金税四期的顶层设计与征管迭代升级

3、洞见最前沿的稽查动向与变革

4、结合自身建立2023年的最优税收规划策略

² 专家介绍：（“铁三角”讲师阵营，统一备课，团队智慧，质量保证）

中财讯专家讲师团——焉梅老师

合同控制、进出口首席税务培训专家，执业注册会计师，国内资深出口退税业务专家，国际贸易权威网站专家组成员，同时分别担任两大沿海城市企业联合会专家组成员及外商投资企业协会税务顾问。了解中国财经、金融、税收政策，尤其在外汇管理、海关法规，涉外税收方面经验丰富，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力。擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。

焉老师凭借丰富的理论与实践经验,采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出地分析，来启发和开发听众的思路，每年举办专题培训数百场。培训企业办税人员数万名，税务系统工作人员数千名，被业界誉为合同控制及进出口首席税务培训专家。

² 课程纲要

专题一：总结2022，面向2023

模块一 稳就业 小微优惠全维度（增+所+其他税费）

1、中小微6税+2费减税，

2、小微100-300万所得税的继续减半

3、小规模纳税人免税回到2019

模块二 稳经济 个人所得税5大优惠政策延期：

1、全年一次性奖金

2、股权激励

3、抗疫补贴

4、疫情防护

5、外籍福利

模块三 鼓励实业投资 投资拉动下的大招

1、鼓励投资的增值税：盘点留抵退税的2022与2023

2、加速折旧政策的选择：会计or税务

3、加速折旧+加计扣除

模块四 创投鼓励 创投的鼓励

1、创投加扣优惠延期

模块五 科技创新 “科技创新”优惠加码

1、技术研发加计扣除（100%）：扩围

2、核高基领域的创新鼓励

模块六 产业优惠：制造业 制造业“生产”纳税规划

1、制造业缓税6个月+4个月

模块七 产业支持：服务业 服务业纾困（2023继续几个？）

1、疫情下的公共交通

2、生活收派增值税免税

3、生活服务加扣

4、运输预缴暂停

模块八 产业救市：房地产 制造业“进出口”纳税规划

1、基础设施公募特殊重组

2、金融“债务抵房”税务优惠实操

3、房地产重回支柱产业？

模块九 产业助力：外贸出口 经济增长三甲马车的重任

1、跨境电商综合试验区扩围

2、市场采购扩围

模块十 人口负增长，深度老龄化危机 三孩生育政策配套与个人养老保险措施

1、将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除

2、个人养老保险三支柱

专题二、2023年金税四期顶层设计与功能升级变革。

前言 金税四期 2023年底上线：狼真的真的真的来了

1、金税四期的顶层设计

2、征管变革及影响

模块一 银税联网 误区1

1、银行监管与税务监管的部门跨越

2、银行监管的慢慢长路

模块二 个人账户监管 误区2

1、大额现金管理

2、第三方支付监管

模块三 工商联网 误区3

1、企查查的信息与联网

2、股权管理的信息交换与前置

模块四 关于核定征收全面取消 误区4

1、企业所得税核定征收

2、个人所得税核定征收

3、印花税核定征收

4、增值税核定征收

模块五 征管现状：电子商务 你准备好了吗？

1、2020年的严峻形势

2、2022年的m c n+k o l血雨腥风

模块六 征管现状：社保合规 臣妾做不到呀

1、工资薪金与个税、社保、残障金申报数据不一致风险

2、社保现状与合规代价

3、2023年全国社保：看灵活就业社保新动向

模块七 展望：一人式档案 自然人电子税务局升级“一人式档案管理”

1、个人纳税人“一人式档案”管理

2、经营所得的监管将上一个大台阶

模块八 展望：全电发票 “以票治税”到“信息治税”

1、全电发票试点扩围

2、征管的变革与影响

模块九 展望：风险分析管理与稽查监管 信息比对2023年新上线

1、财务报表数据采集与强制比对

2、税务总局企业所得税风险提示系统的上线

3、大数据和风险管理局2023年新增涉税风险提示指标

4、税收监管大数据与稽查五步工作法

模块十 展望：高收入高净值人士监管 序幕已经拉开。。。。。

1、什么是双高人群

2、海南的双高人群：双随机一公开

专题三、企业层面年终汇算32项风险把控违规画像

模块一 开票人特征9

1、免税

2、有销无进

3、生命周期异常

4、跨省普票

5、核定征收开票

6、核定征收开具错误发票

7、个体+个独+合伙

8、不合规差额

9、未核定所得税税种

模块二 发票内容4

1、佣金发票

2、劳务费发票

3、咨询费发票

4、商超发票

模块三 特殊发票3

1、异常发票

2、红字发票

3、作废发票

模块四 逻辑错误7

1、成本费用与发票比对

2、财务费用发票比对

3、增值税0申报与发票比对

4、发票与所得税收入比对

5、增值税与所得税：农林牧渔

6、增值税与所得税：初加工与深加工

7、滞纳金与调整

模块五 医药行业5

1、咨询费占比

2、销售费用占比

3、培训费占比

4、农产品占比

5、保健品占比

模块六 房地产行业2

1、利息占比

2、预售收入发票比对

模块七 建筑行业

1、高额异地设备租赁发票异常

模块八 运输行业

1、成品油、 轮胎、修理费发票税前扣除异常