2019大数据下新政运用与业财融合纳税调整

【培训时间】：12月26-27日（星期四、五）

【培训地点】：昆明·官渡大酒店

【学习费用】：大成方略会员企业刷有效会员卡进场，非会员：3300元/人（含资料费、场地费、午餐等费用)，如需住宿，费用自理。 

【联系方式】：0871-68392982 13312515907吕老师

【课程介绍】

2019年是税制改革的关键年，也是有史以来国家减税降费、让利于民幅度最大的一年。从增值税到企业所得税优惠政策层出不穷、减税红包接连不断。但问题是，很多的企业看到政策却没有真正享受到位，甚至没有享受。为了保证财政收入的平衡与发展，“降税负”的同时必定跟随的是“严征管”。对于企业，如果“改革红包”没有享受到位，又遇上“大数据比对的严征管”那犹如“雪上加霜”！在2019年汇缴清缴的关键时期，如何化解新政在运用过程中的风险，如何从业财融合的角度做好企业所得税的纳税调整，非常关键！

【课程对象】

总经理、总经济师、总会计师、财务总监、财务处〈科〉长等涉税管理人员

【课程导师】

墨子老师，中国注册税务师，中国注册税务筹划师，北京财税研究院研究员，CPCP国际专业企业教练，中税协首批高端人才，中国远程税务网创始人，中国万人税法微课大讲堂创始人，中国千人税法答疑群创始人，墨子税道微公益创导人，中国柒星合伙人、浙江台州远程税务师事务所合伙人。从事税务咨询、顾问工作近20年，曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型企业的税务顾问。擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。他打破了传统税收教学的枯燥、乏味，深入浅出、生动幽默，形成了独树一帜的讲课风格，深受广大学员的喜爱。

【课程提纲】

一、 大数据下新政运用的问题与风险化解

1. 固定资产加速折旧政策运用过程中的差错问题分析与风险化解

2. 研发费用加计扣除政策运用过程中的差错问题分析与风险化解

3. 混合销售与特殊性混合销售政策运用差错问题分析与风险化解

4. 因税率下调优惠政策而引发的一系列差错问题分析与风险化解

5. 国内旅客运输服务抵扣引发的一系列差错问题分析与风险化解

6. 生产及生活性服务加计抵减政策运用差错问题分析与风险化解

7. 增值税留抵退税政策而引发的一系列差错问题分析与风险化解

8. 不动产进项抵扣政策而引发的一系列差错问题分析与风险化解

9. 集团内单位间无偿借贷免税政策运用差错问题分析与风险化解

10. 亏损弥补年限延长等政策而引发的筹划方案与风险化解

11. 小型微利企业政策在大中型企业中的运用及筹划方案

12. 企业招用员工相关优惠政策的运用与分析

二、 2019汇算清缴热点业务实战运纳税调整处理

1. 新扣除规则下纳税调整风险根源分析

1) 税会差异产生的纳税调整风险

2) 政策不清产生的纳税调整风险

3) 业务混淆产生的纳税调整风险

4) 票证错位产生的纳税调整风险

2. 新扣除规则下票证管理而引发的纳税调整处理

1) 票证与支出关联性不合规引发的纳税调整及风险应对

2) 什么情况即使取得发票也不能税前扣除？

3) 什么情况不用发票也能在税前扣除？

4) 发票分类编码错误引发的纳税调整及风险应对

5) 发票备注栏填写不合规引发纳税调整及风险应对

6) 失控发票而引发的纳税调整及风险应对

3. 新扣除规则下实战业务纳税调整处理

1) 新扣除规则下质量罚款业务纳税调整处理

1. “质量赔款”与“质量罚款”扣除凭证错位纳税调整处理

2. 实际业务中如何区分“销售折让”与“销售折扣”？

3. “销售折让”与“销售折扣”收入如何确定？发票如何开具？

2) 新扣除规则下销售返利中的纳税调整处理

1. “返利业务”与“佣金业务”如何有效区分

2. “量达必返”业务扣除凭证错位纳税调整处理

3. “量达返现”与“量达返物”业务区分与纳税调整处理

3) 新扣除规则下佣金费用中的纳税调整处理

1. 佣金合同超5%部分如何做到不纳税调整？

2. 支付给个人佣金究竟是否需要有经营资质才可以扣除？

3. 代理人、代表人佣金如何进行事前筹划？

4) 新扣除规则下职工薪酬中的纳税调整处理

1. 临时工、非全日制劳工、离退休返聘人员、兼职人员薪酬扣除凭证错位产生的纳税调整处理

2. 未签劳动合同员工薪酬的纳税调整处理

3. 2019年职工薪酬扣除应注意的几点纳税调整事项

4. 利用劳务派遣、劳务分包替代基本用工的纳税风险分析

5) 新扣除规则下旅游费用中的纳税调整处理

1. 企业集体旅游与职工福利的税前扣除与纳税调整处理

2. 企业商务考察税前扣除与调整事项

3. 非企业人员旅游税前扣除及调整事项

4. 旅游合同签订中应注意的涉税事项

6) 新扣除规则下食堂费用中的纳税调整处理

1. 企业自办食堂的税前扣除与纳税调整处理

2. 企业外包食堂的税前扣除与纳税调整处理

7) 新扣除规则下赠送礼品中的纳税调整处理

1. 给离退休人员赠送礼品的税前扣除与纳税调整处理

2. 给客户赠送礼品的税前扣除与纳税调整处理

3. 企业年会赠送礼品的税前扣除与纳税调整处理

4. 赠送购物卡的税前扣除与纳税调整处理

8) 新扣除规则下固定资产折旧中的纳税调整处理

1. 停产过程中的固定资产折旧扣除与纳税调整处理

2. 固定资产一次性折旧的扣除风险与纳税调整处理

9) 新扣除规则下营业外收支中的纳税调整处理

1. 损失赔偿所涉及的税前扣除与纳税调整处理

2. **补助所涉及的税前扣除与纳税调整处理

3. 搬迁补偿所涉及的税前扣除与纳税调整处理

4. 违约责任所涉及的税前扣除与纳税调整处理

温馨提示：会员参会请携带会员卡参会，或将会员卡背面的卡号及二维码拍照存入手机。 我们会根据您到会场签到的先后顺序依次安排座位，发放学习资料等。