【课程介绍】

由于现行税收政策对新的商业模式涉税问题存在规定不明、界定不清的情况，造成不同税务机关对同类涉税行为的判断和裁定可能存在不同的看法，加之税法和会计存在较大差异等诸多因素影响，企业与税务机关发生涉税争议的现象越来越多，小到风险指标预警时的申辩，大到对税务处理处罚意见的复议诉讼。当面对此类争议时，企业如何才能做到积极应对，避免损失呢？——“主动应对为主，被动防御为辅”。

如何主动应对？企业应从实际税务管理工作角度出发，结合最新税收政策，全面提高财税管控能力，加强事前、事中、事后跟进能力。

如何被动防御？从税务机关败诉案件中总结经验，掌握争议发生时按法定流程有理、有据、有节解决问题的具体思路和方法。

本次课程将从上述两个方面出发，帮助学员梳理常见争议事项的正确处理思路、利用税收法律法规对执法行为的规范要求维护自身权益的具体方式方法，从而保证企业在涉税案件处理过程中能做到游刃有余、反败为胜。

【课程收益】

掌握合法维护自身权益的方法、明确各类重点涉税事项的风险防控策略

【课程对象】

企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。

【师资介绍】

刘老师，中国大企业税收研究所研究员，北京财税研究院研究员，省级会计领军人才，高级经济师，会计师，注册税务师；某省税务局个人所得税专家咨询团队成员、国家税务总局干部学院（大连校区）外聘讲师，曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长，具有丰富的税收实务操作经验。

【课程内容】

第一部分  近期税收新政及热点解析

一、小规模纳税人减免增值税等政策解析

二、《增值税法》（草案）内容解析

第二部分  出现税企争议时，失败的为什么总是您？

一、再周密的规划忽视了合法性原则，最终只能是失败

二、没有合理的商业目的，该交的税一分都少不了

三、事先规划是成功的基础

四、税收规划不能脱离企业整体发展战略，否则就是空中楼阁

五、关注细节，否则等到的只能是补税通知

六、如果对税收政策只是一知半解，可能会一步错步步错

第三部分  企业重大涉税事项处理中反败为胜的策略

一、税务机关败诉案例分析及反败为胜策略总结

1.不够规范的办案方式—S县税务局税务处理败诉案分析

2.如何证明纳税义务的发生—A区税务稽查局败诉案分析

3.谨慎使用核定征收权—F区税务局败诉案分析

4.税务文书送达方式很重要—M县税务局败诉案分析

5.准确判断期限很重要—A市税务局被复议案分析

6.行政复议和行政诉讼是唯一解决税企争议的渠道吗？

二、接到税务机关涉税风险指标异常预警提示，如何有效应对？

1.接到指标异常预警通知时我们该做些什么？

2.企业容易发生的税税差异都有哪些？

3.造成企业税会差异的主要原因都有哪些？如何进行日常处理？

4.回答税务人员的提问是一项技术，更是一门艺术

5.因为指标预警而被实地核查，您该做些什么准备工作？有哪些应对之策？

三、《核查申请》能否帮助您企业解除异常增值税扣税凭证？

1.取得虚开发票是否会被认定为虚开发票行为？是否会被移送司法机关？

2.检察院认定善意取得，对受票方做出不起诉决定

3.取得虚开发票抵扣税款近四十万，税局认定已过追征期不予追征

4.如何在拒绝虚开的同时谋划新的合法交易模式？

5.收到虚开发票无法抵扣税款，可向出票人索赔

四、关联交易，缘何成了税务稽查的痛？

1.准确掌握关联的认定，避免关联交易风险

2.关联企业间咨询费被税务机关界定为管理费，问题出哪了？

3.“集团企业集中采购”业务税务风险高？可能是您的方法不当

4.集团内无偿拆借资金补税4800万，解读企业借款的六大所得税风险

5.集团统一捐赠如何避免涉税风险？

五、众说纷纭的税前扣除凭据问题为何会让税务机关败诉？

1.业务真实，收到虚开的发票如何才能在税前扣除？

2.跨年成本费用如何正确进行税前扣除？

3.税务机关要求必须有增值税发票才能税前扣除违约金，合适吗？

4.典型无票业务的正确涉税处理

5.发票与合同的匹配到底有多重要？

六、没有劳动合同就要按劳务报酬扣缴个税，税务机关的处理决定正确吗？

1.临时工和劳务工如何界定？如何处理相关涉税事项？

2.劳务派遣和劳务外包界定不清会有税务风险

3.任性的对年终奖进行合并或者拆分，税务机关能认可吗？

4.私车公用、私房公用和私贷公用问题的解决之道

5.薇娅补税+罚款十几亿！转换收入性质如何演变为偷税的原罪？

时间：2023年3月23-24日（周四周五）

联系人：樊老师 15291682470