师资介绍

一、涉税财务数据如何暴雷的？

（一）某家居零售企业企业所得税税收风险分析综合案例（20分钟）

（二）税务机关是如何发现企业涉税问题的？（30分钟）

1.税务机关分析企业涉税问题的具体方法和流程是怎样的？

2.税务机关如何获取企业的相关涉税信息？

3.如何通过预警体系筛选评估对象？

（二）资产负债表数据中隐藏的涉税风险（90分钟）

1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？

2.应收账款增长和收入实现不匹配反映了企业哪些涉税问题？

3.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？

4.其他应收款占比过高可能会引发哪些风险？其他应收款出现负数意味着什么？

5.巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密？

6.存货周转期过长是否说明企业存在涉税问题？

7.固定资产增加，收入无明显增长，企业就一定有涉税问题？

8.税务检查人员如何通过在建工程项目数据查找企业涉税风险？

9.存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题？

10.其他应付款占比过高可能会引发哪些风险？

11.盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？

12.资本公积增加或减少都可能有税务风险？

（二）利润数据中隐藏的涉税风险（60分钟）

1.存货周转率和营业收入之间有着怎样的配比关系？

2.营业收入和营业利润如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

3.企业产品单位成本大于行业平均水平会有税务风险吗？

4.营业收入和营业成本如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

5.营业外支出金额增减率异常为税务机关指明了怎样的检查方向？

6.什么情况属于税金及附加异常？

7.税务机关如何通过成本与费用配比分析确定检查重点？

8.营业收入和期间费用如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？

9.减免税期满后利润陡降说明企业可能隐藏了什么秘密？

（三）现金流量表数据中隐藏的涉税风险（30分钟）

1.销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系？

2.收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些税务风险？

3.购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系？

4.支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些税务风险？

5.处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额项目数据会反映企业存在什么涉税行为？

二、涉税财务数据出现异常后如何正确应对？

【以案说税1】某企业增值税销售额与企业所得税收入不一致被预警（30分钟）

1.增值税销售额与企业所得税收入二者有差异，企业一定有问题吗？

2.增值税与企业所得税产生差异的原因有哪些？

3.如何处理增值税与企业所得税差异？

【以案说税2】某企业会计收入与企业所得税收入比对有差异，一定有问题吗？（60分钟）

1.会计收入与企业所得税二者存在差异，企业一定有问题吗？

2.会计收入与企业所得税产生差异的原因有哪些？

3.如何处理会计与企业所得税差异？

【以案说税3】某企业应付账款减少与货币资金变动不匹配发现非货币资产偿债涉税风险（30分钟）

1.非货币资产偿债如何进行税会处理？

2.非货币资产偿债确定的应纳税所得额能否分期缴纳？

【以案说税4】某企业存货减少与营业收入实现不匹配是什么原因？（30分钟）

1.非货币资产投资如何计算缴纳企业所得税？

2.非货币性资产对外投资而取得的股权的计税基础如何确定？

3.非货币资产投资确定的应纳税所得额能否适用分期缴纳政策？

4.对外投资5年内转让股权或投资收回的，如何计算企业所得税？

【以案说税5】某企业出租固定资产收入成本不匹配是否有问题？（60分钟）

1.租赁收入是分期确认还是在应付租金日确认？

2.租赁收入确认什么情况下会存在税会差异、税税差异？如何正确处理？

3.一次性收取房屋租赁收入如何缴纳房产税和印花税？

4.免租期期间如何缴纳房产税，是否需要缴纳增值税？

5.租赁合同签订不当是否会导致企业税负上升？

【以案说税6】其他应付款占比过高会引起税务机关关注吗？（60分钟）

1.企业之间无偿借款是否有涉税风险？

2.向非金融企业支付利息费用能否税前扣除？

3.向个人支付利息费用能否税前扣除？

4.企业给个人借款是否有税收风险？

5.直接投资模式改为投资加借款模式是否会降低税负？

6.利息收入确认税会差异如何处理？如何进行纳税调整？

【以案说税7】有工商股权变更记录无股权转让纳税申报记录发现某企业未按规定申报所得（60分钟）

1.企业如何确认股权转让所得？

2.撤资行为如何确认投资资产转让所得？

3.股权转让行为是否可以通过税收筹划降低税负？

4.个人转让股权价格偏低是否会被核定？如何规避风险？

三、资金往来证据链管理

1.投资合同和借款合同的转换，可以帮助企业降低税负？

2.不同投资方式的选择会给企业税负带来怎样的影响？

3.“明股实债”行为风险与控税技巧

4.有偿借款合同的风险应对与降低税负策略

5.无偿借款行为的是与非

6.自然人股东从企业借款的风险与应对

7.企业向自然人借款，有哪些税务风险？

8.“私贷公用”的各方该如何进行税务处理？