12月1日起，公对私转账不能再有了

前几年，对私转账的行为尤其猖獗。当时因为涉及范围广、排查难度高，加之监管体系还未成熟。不少企业借着这个监察漏洞，猖狂偷税。货款不走公章、不开票、不上账。公司账户往法人个人账户转私账，但是以后不行了，今后将加强严查，《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》文件公布，必须提醒大家两点：

今后会增加身份验证方式，加强公对私管理；

加强向个人银行结算账户转账管理。

提醒各位，今后公对私、私对公的这种走账形式直接成为税务稽查的重点。所以这种走账方式千万别用。不管是公司账户还是个人账户。一旦被检测到资金流向异常，你将被清查。

原则上来讲，一般的公司账户是不可以转账到个人账户的。银行对此设有规定：通过网上银行可以给支付个人，但是需提供相关资料，否则银行有权拒绝处理。假如你们公司经常公对私转账，你们会面临哪些风险呢？这个问题不管是财务还是老板，都应该弄清楚。

公对公转账有同行转账和跨行转账之分，同行之间转账一般是即时到账，跨行转账则会有所延迟，需要对方提供收款单位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称，并开具“货物、劳务及应税服务流”（合同）、“资金流”（付款）、“发票流”（开票）三流一致的增值税专用发票。                           

1、开发票、扣税需要对公账户，这也是最重要的规定

2、公司间交易往来需要对公账户转款

3、进出口贸易行业，需要首先要办理对公账户才能办理进出口经营权

4、办理社保、住房公积金都需要对公账户

原则上说，一般的公司账户是不可以转账到个人账户的，银行对此也有规定：通过网上银行可以给支付个人，但是需提供相关资料，否则银行有权拒绝处理。

以工商银行具体规定为例：

有人问：既然对私转账有这么多规定，为什么还是有很多公司经常出现公司账户往法人个人账户转私帐的情况呢？

原因很简单——避税！

前几年，在网上发票勾选认证平台还没有开通、金三税系统还没有上线的时候，对私转账的行为尤其猖獗，就是因为当时涉及范围广排查难度高，加之监管体系还尚未成熟，不少企业通过这种方式，货款不走公章、不开票、不上账，以此偷逃税款。

但如今，公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点，不管是公司账户还是个人账户，一旦被银行检测到资金流向异常，就很有可能会税务机关盯上。

1、挪用公款

公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的，而若是转到老板的私人账户，就难以区分到底款项是公用还是私用的，前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。

根据法律规定，公司的资金必须要收到监管，不可挪做私用，一旦发现有挪用公款的行为，严重的会被定罪入刑！ 

2、偷税漏税

都知道财务做账一定是要有原始凭证的，而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明，没有依法的纳税凭证，很有可能不会提供增值税发票，这就有偷税漏税的嫌疑了，一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚。

3、洗钱嫌疑

一旦个人账户大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在洗钱的可能。注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所以大额交易都会被监控。

金三启用以来，已经有很多企业因为历史资金流水不明，被系统通过税务申报的数据排查出了问题，有虚开发票用来抵税的，也有压根没有入账的不明收支，都被要求补缴税款几十上百万，不补？就等着税局的人上门来搬账本吧！

之前，宁波市税务机关根据个人所得税核查时发现的线索，追踪调查，破获一起设计公司偷税案件。L设计公司通过虚开发票报账偷逃增值税、企业所得税和个人所得税等税费合计1845.72万元。针对企业违法行为，税务机关依法对其作出补缴税费，加收滞纳134.79万元，罚款705.71万元的处理决定。案件已移送司法机关处理。

税案评析：本案是一起建筑设计企业偷逃税款的典型案例。涉案企业通过虚开发票、虚构业务等方式套取资金，隐匿收入，逃避缴纳增值税、企业所得税和个人所得税。

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