2021年注定是不平凡的一年！税收优惠、减税降费将是这一年的主旋律，小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户优惠政策不断；减并税费申报、税收征管改革不断进行，企业感受到税收新政带来减税降费优惠；但严查税收洼地、阴阳合同等常态化、制度化、规范化态势，使企业防范风险的意识丝毫不能放松。如何准确利用2021年税收优惠新政？哪些优惠政策依然有效？哪些优惠已经取消？如何从业务源头防范税收风险？如何加强对基本合同条款的审核，更好应对不断变化的税收新政？如何审核企业租赁合同、建筑合同、用工合同、**合同等常用的10种合同，提升合同管控能力，合法节约税收？如何使企业的业务与合同设计保持一致？如何以发票开具、账务处理思维看待合同条款设计？

2021年税收新政、民法典合同新规暨税审重点”从最新政策出发，掌握实操重点，做好风险防范；结合2021年实施的民法典，以发票开具、账务处理、税收思维审核合同，合理设计合同节约税收；对企业常用10种合同根据业务各自的特点，各自的税收风险特点分析合同管控的重点，提升对合同的管控能力，从合法角度规避企业税收风险，降低企业税负。

u 课程收益

1、掌握2021年最新税收政策实操重点、风险防范点

2、熟悉最新税收优惠政策带给企业合同条款设计变化

3、掌握合同审核重点要素，注重合同与业务、发票、资金、货物、账务匹配度审核

4、结合税收新政熟悉企业租赁合同、用工合同、建筑合同等常用合同审核重点

u 中财讯专家讲师团-司茹

中华女子学院教授，博士，注册会计师，中财讯特聘教授。

长期从事会计、税务、企业管理人员的财税培训工作。具有深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，提出合理的纳税筹划方案，减少企业的稽查风险。

常年全国各地授课上百场，服务客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、联通公司、陕西延长集团、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化公司、东方电子等。培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。

u 报名须知

课程类型：数智时代·会员实操

参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

授课时间：2021年6月17-18日（周四、周五）9:00-16:30

授课地点：长沙华天精选酒店湘雅路店（长沙市开福区湘雅路湘雅路378号）

收费标准：3980元/1人次2天，13980元/6人次12天

u 课程纲要

专题一：2021年最新优惠政策变化、实操重点及风险防范点

1.2021年税务稽查的重点是什么？

2.新的税收征管办法有什么亮点？为什么严查利用税收洼地，阴阳合同避税？

3.2021年小规模纳税人的优惠政策有哪些调整？

4.疫情期间税收优惠政策哪些延期执行？

5.疫情期间生活服务业增值税优惠政策停止执行后对企业有哪些影响？

6.2020年截至的优惠政策哪些延期到2023年12月31日？

7.小型微利企业和个体工商户的优惠政策有哪些变化？如何利用优惠政策合理节税？

8.加计扣除政策预缴所得税是否允许扣除？加计扣除政策有哪些调整？

9.申报表综合申报背后的稽查风险是什么？

专题二：最新政策对合同审核影响及合同基本条款设计

1.民法典中的合同编有哪些基本规定？

2.民法典有哪些典型合同？

3.民法典对于典型合同有哪些新的规定？

4.合同哪些条款是涉税条款？

5.合同中价款审核要注意哪些问题？小规模纳税人征收率降低，一般纳税人符合条件转为小规模对企业合同价款签订有哪些影响？

6.企业开发票遇到哪些问题？用合同如何约定发票条款？

7.合同、发票、资金、货物四流一致与虚开发票如何判定？

8.如何注意合同与经济业务实质一致性？

9.合同中付款条件与纳税义务发生时间的关系？如何用付款条件推迟纳税义务发生时间？

10.包税条款是否得到法律认可？包税条款开票金额如何确定？

11.包税条款不同的开票金额对企业业务影响有多大？

12.包税条款如何注明所包的税种税款？

13.合同中违约金审核要注意哪些问题？

专题三：企业经营业务合同审核及税收管控重点

1.企业如何正确缴纳印花税？哪些合同不需要缴纳印花税？

2.印花税如何确定计税依据？如何确定纳税义务发生时间？

3.企业不同的销售方式对纳税义务有哪些影响？

4.企业混合销售合同如何纳税？

5.社保优惠对企业签订用工合同有哪些影响？

6.劳动合同中放弃社保条款是否有效？是否需要增加该条款内容？

7.劳动合同中补偿条款法律如何规定？如何缴纳个人所得税？

8.劳动合同与劳务合同基本内容有什么差别？劳务合同与人力资源外包服务合同基本内容有什么差别？

9.建筑合同主要涉税风险有哪些？建筑合同基本条款约定有哪些？

10.建筑业视同销售、简易计税新政对合同签订有哪些影响？

11.建筑法违法认定和税法违法认定有哪些不同？

12.建筑合同为什么要注意发票税率？如何保证合同约定与税法一致？

13.建筑业**行为如何确定纳税义务人？**合同要注意哪些问题？

14.租赁合同有哪些基本条款约定？

15.如何从租赁合同判定增值税、企业所得税纳税义务发生时间？

16.2021年有哪些租赁税收优惠？税收优惠对合同签订有哪些影响？

17.2021年税收优惠影响房产税吗？税收优惠的房产税如何缴纳？

18.个人租赁房屋如何缴纳税收？与个人签订租赁合同要注意哪些问题？

19.企业有形动产投资涉及哪些税收?

20.企业不动产投资涉及哪些税收？不同投资主体之间转移资产税收有哪些不同？

专题四：企业资本交易合同审核及税收管控重点

1.借款合同是否缴纳印花税？

2.无息借款会有哪些税收风险？借款合同纳税义务发生时间如何判定？

3.企业分配合同是否可以约定不按照投资比例进行分配？

4.资本公积转增股本会涉及哪些税收？

5.股权转让合同会涉及哪些税收？股权转让合同要注意哪些问题？

6.法人股权转让合同是先分红还是先转让？

7.资本金不到位如何确定股权投资成本？

8.自然人股权转让合同要注意哪些问题？

9.自然人转让股权是先分红还是先转让，税收有哪些不同？

五、现场答疑